Reka-home.ru

Река Хом
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Документы Для Налогового Вычета С Процентов По Ипотеке

Налоговый вычет за проценты по ипотеке представляет собой солидную сумму. Его возврат значительно облегчает покупку недвижимости в финансовом плане.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.

При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:

  • основной;
  • по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет на проценты можно не только по ипотеке, но и по обычному целевому займу на приобретение недвижимости.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.


Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.

Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке

Есть два способа получить налоговый вычет:

  • Один раз за весь год;
  • Ежемесячно в течение года.

Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.

Документы

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

  • заверенную подписью копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
  • договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
  • договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Право на поучение налогового вычета

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых популярных тем — налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году.

В 2021 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2020 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2021 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты).

В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2020 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2019 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2019 году. В 2021 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2021 и 2022 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Читать еще:  Фссп торги

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

В ФНС рассказали, как получить налоговый вычет без сбора документов

С 21 мая россияне смогут вернуть часть денег за покупку жилья или выплату процентов по ипотеке в упрощённом порядке

Получить налоговый вычет за покупку жилья, выплату процентов по ипотеке, а также за операции с ценными бумагами скоро станет проще: для этого нужно будет только оставить заявку через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», причём без предъявления каких-либо документов: всю необходимую информацию налоговики найдут сами, сообщает ФНС на своем сайте. Такой закон вступил в силу 21 мая.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой возврат части денег, потраченных на оплату разных товаров и услуг: от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на такую льготу имеет любой, кто получает в России доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то есть налогом на доходы физических лиц.

Вступающие в силу 21 мая поправки вводят упрощённый порядок оформления вычетов по расходам на покупку и строительство жилья, в том числе по договорам долевого участия, а также на погашение процентов по жилищным кредитам. Применят этот механизм и для инвестиционных вычетов.

Новшество избавит людей от необходимости предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет само проверять сведения, получая информацию в банках и прочих организациях, причём на это налоговикам дан всего один месяц вместо нынешних трёх. Ещё 15 дней отведут на возврат средств. Правда, если ФНС найдёт признаки нарушения законодательства, срок камеральной проверки могут продлить.

Как ранее отметил председатель Госдумы Вячеслав Володин, этот закон упростит жизнь многим людям. «Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удалённым, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации», — сказал спикер палаты.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет могут те налогоплательщики, которые купили либо продали дом, квартиру или комнату, а также построили жильё или приобрели земельный участок для этих целей на территории России. Также вычет можно получить на проценты по ипотеке.

При этом воспользоваться услугой будет нельзя, если жильё куплено за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также бюджетных денег. Не даст ФНС вычет и если сделка купли-продажи заключена со «взаимозависимым» по отношению к налогоплательщику человеком — с супругом, родителями, детьми, братьями, сёстрами, опекунами и усыновителями.

Список документов для получения налогового вычета

Сейчас, пока упрощённый порядок не начал работать, для получения льготы нужны следующие документы:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;
  • при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключённые с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

При приобретении имущества в общую совместную собственность супругам также надо предъявить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного вычета между ними.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Пошаговая инструкция

Как получить свою законную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) после покупки недвижимости? Для вас — понятная инструкция. Бери и делай!

Итак, вы стали счастливым собственником недвижимости и у вас есть официальный доход? Тогда вы сможете получить право на имущественный налоговый вычет и получить сумму удержанного с вас налогана доходы физических лиц (НДФЛ). Каков её размер?

  • Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 млн. руб., то есть собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13% = 260 тыс.руб.);
  • Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости (в пределах вышеуказанных 2 млн. руб.), но и сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту — в пределах 3 млн. руб.То есть при ипотеке сумма НДФЛ к возврату — 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Таким образом, если вы купили квартиру в ипотеку, то максимально сможетевернуть НДФЛ в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. со стоимости квартиры и 390 тыс. руб. с суммы переплаты по ипотеке);
  • Правом на имущественный вычет при покупке недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни;
  • Как правило, полностью налоговый вычет “выбирается” налогоплательщиком в течении нескольких лет после покупки недвижимости. Это зависит от размера официальной заработной платы и отчислений работодателем НДФЛ.

Итак, пошаговая инструкция по возврату НДФЛ:

Шаг № 1 — Подготовьте документы для подачи их в налоговую инспекцию (ИФНС)

Перечень необходимых документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на получение имущенного налогового вычета;
  • Заявление на перечисление денег — с указанием ваших банковских реквизитов;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который заявлен имущественный вычет (обратитесь за ней в бухгалтерию вашего предприятия);
  • Договор участия в долевом строительстве (копия,он у вас “на руках”, с отметкой о регистрации в Управлении Росреестра);
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство на право собственности (“свежую” выписку вы всегда можете заказать в Управлении Росреестра или МФЦ. Свидетельство о праве собственности (выдавалось на объекты, приобретенные до 15.06.2016 г.) есть у вас“на руках”);
  • Банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя (вашего счета) на счет застройщика или другие платежные документы (копииквитанций к приходникам, чеки или расписка продавца о получении денег). Внимание! Это самые важные документы! Без них возврат НДФЛ невозможен!
  • Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет (копия);
  • Копия всех страниц паспорта.

Шаг № 2 — Подайте документы в ИФНС

Способы подачи документов:

  1. Лично в ИФНС по месту вашей регистрации (в Тюмени ИНФС расположена по ул. Товарное шоссе, 15);
  2. Документы за вас может подать ваш представитель. Для этого необходимо выписать на него нотариальную доверенность;
  3. Отправить по почте. Лучше это сделать заказным письмом с уведомлением о вручении;
  4. Все большую популярность набирает предоставление документов через портал. Здесь необходимо зарегистрироваться, заполнить заявление, прикрепить сканы документов. Этот способ удобен тем,что в вашем личном кабинете на сайте вы будете видеть статус ваших документов — находятся ли они еще на проверке, есть ли необходимость что-то предоставить еще или можно уже ожидатьоплату.

Шаг № 3 — Ждите, когда ваши документы пройдут камеральную проверку

Срок проведения камеральной проверки — 3 месяца. Обязательно оставьте ваш телефон (в декларации), специалист ИФНС свяжется с вами, если будут необходимы дополнительные сведения. Если вы подали документычерез портал госуслуг, то, как уже было сказано выше, вы увидите статус своей ситуации в личном кабинете.

Вы также всегда можете сами позвонить в налоговую инспекцию и уточнить как проходит проверка, в каком статусе ваше заявление.

Шаг № 4 — Получите сумму НДФЛ на свой счет в банке

Если ваши документы благополучно прошли проверку, то перечисление суммы налога на ваш счет в банке проводится в течение одного месяца.

Внимание! Информация для покупателей любого вида недвижимости с помощью ипотечных средств.

В данном случае в перечень документов добавляется договор ипотечного кредитования (копия). Затем, когда вы будете гасить кредит, в следующие годы предоставления документов на возврат НДФЛ, необходимоприкладывать копии платежных документов об оплате процентов.

Независимо от того, сколько вы вернули основного долга, при ипотечном кредитовании вы сразу имеете право на вычет в пределах 2 млн. руб. со стоимости квартиры плюс с сумм фактическиуплаченных процентов в том году, за который вы будете подавать декларацию.

То есть, например, вы купили в начале 2016 года квартиру в ипотеку за 2500 тыс. рублей и уже заплатили в 2016 году сумму процентов по кредиту в размере 60 тыс.рублей. Тогдаза 2016 год вы имеете право на вычет в размере 2060 тыс. руб. («предельные» 2 млн. руб. + 60 тыс. руб. сумма процентов). Затем, вы каждый год можете подавать заявление на вычет с суммуплаченных процентов по ипотеке, пока сумма процентов не достигнет 3 млн. руб.

Итак, это основные шаги для того, чтобы вернуть себе свой законный НДФЛ. Удачи вам в этом полезном деле!

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

Как отмечал Председатель ГД Вячеслав Володин

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей;

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ: КАК ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ ОТ ГОСУДАРСТВА

Вы купили недвижимость, оплатили лечение, вложились в образование. Иными словами, потратили значительную сумму. Чтобы не пришлось затягивать пояс потуже, воспользуйтесь налоговым вычетом. То есть верните за счет государства подоходный налог (НДФЛ) — 13% от потраченной суммы. Например, вы купили комнату за 1,5 млн рублей. Максимальная сумма, которую вы сможете получить обратно, — 195 000 рублей.

Нет, мы не сошли с ума. Нет, это не противозаконно. Нет, это несложно.

Схема расчета налогового вычета:
потраченные деньги х 0,13 = размер налогового вычета

Но! Сумма возврата не может быть больше налогов, уплаченных вами в государственный бюджет.

ЕСЛИ ВЫ КУПИЛИ НЕДВИЖИМОСТЬ

При покупке квартиры, дома или земельного участка вы имеете право на налоговый вычет. Успокоим тех, кто совершил покупку не сегодня, а 5, 7, 10 лет назад. Вы тоже сможете получить налоговый вычет, он никак не привязан к дате приобретения жилья.

Если недвижимость оформлена в долевую собственность — тоже не проблема. Каждый получит налоговый вычет пропорционально своей доле. Также по письменной договоренности собственников жилья весь налоговый вычет может получить один из них. А если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то за него налоговый вычет получит один из родителей. При этом ребенок не потеряет своего права на получение имущественного вычета при покупке собственного жилья в будущем.

Читать еще:  Пособие по уходу за ребенком до 3 лет в 2021 году в россии изменения

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВЫЧЕТА. Вычет рассчитают на основе НДФЛ за последние 3 года. Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей), даже если она стоит дороже 2-x млн.

ИПОТЕКА. Если вы пошли по тернистому ипотечному пути, то помимо 13% от стоимости жилплощади вам положен возврат 13% от суммы процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования. Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн рублей. Это значит, что вернуть вы сможете законные 390 000 рублей. Это максимум, обратите внимание. Если сумма процентов в вашем случае ниже 3 млн, значит и налоговый вычет будет меньше.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти следующие условия:

1) жилплощадь находится в России, и у вас есть документ, подтверждающий право собственности на нее;

2) у вас есть российская прописка;

3) вы официально трудоустроены, то есть платите налоги (по трудовому договору или договору подряда — неважно). Если вы индивидуальный предприниматель с упрощенкой — увы, останетесь без вычета. Если же у вас система налогообложения общая, то и вычет получите на общих основаниях.

ВЫЧЕТ, СВЯЗАННЫЙ С ПОКУПКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ, НАЗЫВАЕТСЯ ИМУЩЕСТВЕННЫМ

КВАРТИРА. Получить налоговый вычет вы сможете, если купили квартиру, комнату или долю в квартире. Но если вы вложили средства в строящийся дом, придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и тогда подавать на налоговый вычет.

ДОМ. История та же, что и с квартирой: вычет положен как за дом целиком, так и за долю в нем. Но при этом неважно, купили вы готовый дом или недостроенный.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК. Если вы купили участок с построенным домом, то получите налоговый вычет сразу после получения свидетельства на право собственности. А если приобрели землю под застройку, но ничего пока на ней не возвели — ждите окончания строительных работ.

ОТДЕЛКА. Если в договоре купли-продажи указано, что жилплощадь продается без отделки, можете смело включать отделочные работы в заявление на налоговый вычет. Но при одном условии: у вас на руках должны быть все чеки, подтверждающие расход денежных средств. Убеждения на словах и «мамой клянусь» не подойдут.

А вот на что нельзя получить вычет. Если вы затеяли перепланировку, налоговый вычет получить не удастся. Как впрочем, не светит он и за покупку мебели и сантехники.

ЕСЛИ ВЫ ИНВЕСТИРУЕТЕ В ОБРАЗОВАНИЕ

Учитесь вы сами или ребенок — не важно, налоговый вычет выплачивается и за одно, и за другое.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. Налоговый вычет за обучение можно получать за себя и близких родственников: детей, братьев и сестер до 24 лет. За внуков, теть и дядь — нельзя. Российское это учебное заведение или иностранное, частное или государственное — не принципиально, главное, чтобы у него была лицензия на ведение образовательной деятельности. Ее надо будет предоставить в налоговую. Если вы платите за себя, то в расчет идет как очная, так и заочная форма обучения, если — за родственников, то для вычета подходят только очники.

Детские сады также входят в систему образования РФ. Если у садика, в который ходит ваш ребенок, есть лицензия, подавайте на вычет.

ВЫЧЕТЫ, СВЯЗАННЫЕ С ОБРАЗОВАНИЕМ И ЛЕЧЕНИЕМ, НАЗЫВАЮТСЯ СОЦИАЛЬНЫМИ

Это еще не все. Автошколы, курсы по изучению иностранных языков и так далее — при оплате любого обучающего курса и наличии лицензии у организации вы вправе рассчитывать на вычет.

Максимальный размер вычета за обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год. Максимум для расчета вычета на ваше образование находится на отметке 120 000 рублей. Если вы платили и за себя, и за ребенка, имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, от которой возвращают 13%: (120 000 рублей + 50 000 рублей) х 0,13 = 22 100 рублей.

Даже если образование обошлось вам дороже, больше по налоговому вычету за 1 год получить невозможно. Но если растянуть процесс.

Вычет на образование имеет годовое ограничение 22 100 рублей. Если вы внесли всю сумму за обучение сразу за несколько лет, то на большее не рассчитывайте. Но, разбив общую стоимость обучения на несколько лет, вы будете ежегодно получать 13%, в пределах установленного лимита, разумеется.

ЕСЛИ ВЫ РЕШИЛИ
ПОПРАВИТЬ ЗДОРОВЬЕ

За обследование или лечение в коммерческих клиниках, вам полагается налоговый вычет.

Обязательные условия. Вычет можно получать за свое лечение и лечение близких родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга. Главное: собрать все документы и чеки, подтверждающие лечение в данном учреждении. Оформление вычета доступно в течение 3-х лет с момента оплаты лечения. День и месяц значения не имеют, только год.

Вычет оформляется, только если вы предоставите копию лицензии клиники. Заговаривающие болезни на дому знахарки в программе не участвуют.

Лечение бывает «обычным» и дорогостоящим (ЭКО и пластические операции, например). Налоговый вычет с ограничением в 120 000 рублей распространяется на «обычное» лечение. Максимальный размер такого вычета 15 600 рублей. Если же вам потребуется лечение из списка дорогостоящих процедур, то вы имеете право на возмещение 13% от полной стоимости лечения. Вот пример:

У Кати разболелись зубы. Она держалась как могла — целых 4 месяца. Оттягивать дальше было невозможно, пришлось «сдаваться» в платную клинику. Там ей вылечили зубы — это стандартная процедура. За нее она заплатила 70 000 рублей. Но потребовалась еще и дорогостоящая операция стоимостью 150 000 рублей.

В 2017 году Катя заработала 480 000 рублей и уплатила с них НДФЛ в размере 62 400 рублей.

70 000 рублей, которые Катя заплатила за лечение, меньше лимита в 120 000 рублей и рассчитывается по стандартной схеме: 70 000 рублей х 0,13 = 9100 рублей. Считаем сумму, подлежащую вычету по дорогостоящему лечению: 150 000 рублей х 0,13 = 19 500 рублей. Общий размер вычетов составляет 28 600 рублей. Это меньше, чем Катя заплатила в казну, поэтому она сможет получить всю сумму целиком.

К ДЕЛУ!

Чтобы вернуть себе деньги, нужно выбрать удобный для себя способ получения налогового вычета: через налоговую или работодателя.

ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ

Шаг 1. На сайте nalog.ru находите декларацию, заполняете, прикрепляете все подтверждающие документы и необходимые справки (в том числе 2-НДФЛ).

Шаг 2. Передаете пакет документов в налоговую одним из 3 способов: лично, по почте заказным письмом или на сайте nalog.ru.

Шаг 3. После одобрения декларации в налоговой, пишите заявления о возврате — форма там же, на сайте nalog.ru. И ждете поступления денег на свой расчетный счет.

В этом случае в текущем году вы продолжаете платить НДФЛ в размере 13%, а налоговый вычет поступит на ваш расчетный счет в следующем году.

ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

Шаг 1. На сайте nalog.ru выбираете подходящую форму заявления (определить ее очень просто). Заполняете, прикрепляете подтверждающие документы и необходимые справки.

Шаг 2. Отправляете пакет документов в налоговую удобным способом: лично, по почте заказным письмом, на сайте nalog.ru.

Шаг 3. В течение 30 дней получаете уведомление о праве на налоговый вычет.

Шаг 4. Отдаете его работодателю и перестаете платить НДФЛ уже сейчас, то есть фактически получаете зарплату больше.

Уведомление действует до конца года, поэтому если налоговый вычет вернулся вам не полностью, в январе следующего года необходимо повторить те же действия и взять уведомление уже на остаток. Второй и третий разы это делать проще, так как в налоговой уже есть все документы на ваш вычет.

Если вы не совершали крупных трат, не инвестировали в недвижимость или образование, то вернуть часть потраченных средств на покупки можно за счет банка. Речь идет об программе RS Cashback. Расплачиваясь картами Банка Русский Стандарт, вы можете вернуть часть потраченной суммы в виде бонусов. Ставка зависит от того, где совершается покупка — у партнеров банка можно вернуть до 30% от суммы. Накопив определенное количество баллов, оплачивайте ими мобильную связь, жилищно-коммунальные и другие услуги, покупайте за их счет товары из каталога или переводите их в рубли на счет своей карты.

Оформляем налоговый вычет по ипотечным процентам: инструкция

Время чтения: 4 минуты

Рассказываем как легко оформить заявление и получить налоговый вычет за проценты, уплаченные при погашении ипотеки.

Как легко оформить налоговый вычет по ипотечным процентам в 2020 году?

Напомним, что кроме права на получение налогового вычета с покупки квартиры граждане могут возместить и часть расходов по обслуживанию целевых кредитов и займов, полученных от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованных на приобретение жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 главы 23 НК РФ).

При этом, говоря о самом простом способе оформления налогового вычета, мы имеем в виду онлайн подачу заявления и необходимых документов на сайте налоговой службы.

Доступ в личный кабинет можно организовать различными способами — обратиться в отделение для получения логина и пароля, иметь доступ к сервису госуслуг или же использовать ЭЦП.

Когда появляется право на вычет по ипотечным процентам?

Налоговый вычет по процентам можно оформить при наличии двух условий:

— вы уже выплачивали ежемесячные платежи по ипотеке (в 2020 году появляется право на возврат за 2019 год),

— с момента регистрации права собственности на квартиру с ваших доходов в бюджет исчислялся налог по ставке 13% (НДФЛ).

Максимальная сумма вычета ограничена лимитом в 3 млн рублей , это значит, что фактически вы можете вернуть до 390 тысяч рублей , уплаченных налогов.

Полный список необходимых документов в 2020 году

Так как чаще всего граждане предпочитают делать возврат налога напрямую с фактическим получением средств на банковский счет, а не через работодателя с последующим сокращением налоговых отчислений, то перечень, приведенный ниже, справедлив для первого варианта.

1. Документы на недвижимость. Скан-копии документов необходимо загрузить в соответствующие поля. Подготовьте договор на квартиру (купли-продажи, ДДУ, переуступка ДДУ), акт приема-передачи, выписку из ЕГРН.

2. Кредитные документы. Также загрузить в систему необходимо кредитный договор (ипотечный), справку из банка об уплаченных за прошедший календарный год процентах (оформляется в отделении кредитной организации), дополнительно — квитанции/выписки, подтверждающие оплату за квартиру.

3. Справка о доходах. Получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ можно у работодателя. Кроме этого данная информация уже может отображаться в вашем личном налоговом кабинете (обычно компании отчитываются в налоговую до конца апреля), в таком случае запрашивать справку и прикладывать ее скан-копию не нужно.

Как оформить заявление на налоговый вычет?

При онлайн оформлении вам не нужно скачивать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнять его, все будет сделано автоматически на сайте, а заявителю необходимо лишь внести свои данные.

Вы вносите информацию о стоимости квартиры, наличии/отсутствии ранее оформленных вычетов по ипотечным процентам. Сумма средств, которая будет перечислена в случае успешного прохождения камеральной проверки рассчитывается автоматически. Декларация подписывается электронной подписью, которую также можно сгенерировать на сайте ФНС.

После этого система предложит оформить заявление о распоряжении средствами — для этого будет необходимо внести реквизиты личного банковского счета.

Сроки возврата

По заявлению, поданному онлайн, срок проведения камеральной проверки составляет 3 месяца. В случае ее успешного завершения средства переводятся на указанный счет заявителя в течение еще 1 месяца.

Налоговый вычет по ипотеке

Если вы купили жильё в кредит, то можете вернуть часть потраченных денег: для этого существует государственная льгота. Разберёмся, как получить налоговый вычет по ипотеке.

Есть пять видов вычетов:

Стандартные . Доступны работникам социальной сферы, инвалидам, многодетным семьям, родителям, воспитывающим несовершеннолетних детей и т. д.

Социальные . Вычеты на оплату медицинских услуг, обучения и др.

Имущественные . При приобретении недвижимости: квартир, домов, комнат и др.

Инвестиционные . Налоговые льготы при открытии индивидуального инвестиционного счёта.

Профессиональные . Предоставляются индивидуальным предпринимателям, а также тем, кто занимается частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.).

Особенности льготы

Налоговый или имущественный вычет — это возврат ранее выплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанный с покупкой недвижимости.

Вычет — это налоговая льгота, доступная всем гражданам РФ. Она уменьшает налогооблагаемую базу, с которой вычитают налог по ставке 13%, на определённую сумму. Так сокращается и размера налога на доходы.

Налоговый вычет выплачивается по трём категориям расходов:

Покупка земельных участков, жилой недвижимости, частное жилое строительство.

Погашение процентов по жилищным займам.

Рефинансирование, выплата процентов по ипотеке, оформленной в российских банках.

Получить налоговый возврат при покупке недвижимости можно один раз в жизни.

Существуют ограничения по налоговому вычету. Максимальная сумма, после которой перестаёт действовать льгота — 2 000 000 рублей.

Если вы взяли жильё в ипотеку, то сможете вернуть НДФЛ на сумму до 650 000 рублей:

до 260 000 рублей (2 млн х 13%);

до 390 000 рублей (3×13%).

Например, вы взяли в ипотеку квартиру за 5 000 000 рублей с первоначальным взносом 2 000 000 рублей. Оставшаяся сумма — ипотечный кредит в размере 3 000 000 рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. Тогда вычет составит:

Читать еще:  Как разместить объявление в коммерсанте

на покупку квартиры с учётом лимита — 260 000 рублей;

вычет по процентам — 228 000 (с учётом переплаты 1 700 000 за всё время кредитования).

Допустим, ваша зарплата — 70 000 рублей. Тогда сумма НДФЛ за 12 месяцев составит 109 000 рублей. Всю сумму вычета можно будет получить в течение 4–5 лет.

Кто может получить?

Налоговый вычет доступен любому гражданину России, который является налоговым резидентом. Получить его можно двумя способами:

вернуть ранее уплаченный налог;

не платить НДФЛ в будущем.

Приобретаемая недвижимость должна находиться на территории РФ, а заплатить за неё нужно собственными деньгами или ипотечным кредитом.

Льгота распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Пенсионеры имеют право оформить вычет за три предыдущих года. Если вычет в текущем налоговом периоде использован не полностью, то остаток переносится на следующий год.

При расчёте имущественного вычета учитываются расходы на:

приобретение квартиры/комнаты или оформление права долевой собственности;

оплату отделочных работ, приобретение строительных материалов;

разработку проектной/сметной документации;

проведение инженерных коммуникаций.

Не учитываются нотариальные расходы, затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, расходами по сделкам купли-продажи.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет по ипотеке?

Если говорить о покупке готового жилья, право на имущественный возврат возникает при оформлении права собственности, а для строящегося — в момент получения акта приёма-передачи.

При покупке участка момент, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке, наступает со дня оформления свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Подать документы в ФНС можно в течение всего календарного года, следующего за налоговым периодом. Если вы приобрели квартиру в 2019 году, то вернёте НДФЛ, который заплатили в 2018.

Как оформить налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке?

Нужно проверить, соблюдаются ли условия для получения льготы, и подготовить документы:

свидетельство о праве собственности на недвижимость, выписку из ЕГРН;

акт приёма-передачи жилья, договор долевого участия;

документацию, подтверждающую факт оплаты — платежные поручения, расписки, квитанции;

справку о доходах 2-НДФЛ за период, когда заявлен вычет;

свидетельство о браке или рождении ребёнка, если покупали долю для супруга/несовершеннолетнего.

В налоговую нужно принести копии, иногда запрашивают оригиналы для проверки информации.

Нужно предоставить ипотечный договор, график погашения кредита, а также чеки/выписки, подтверждающие уплату процентов за использование заёмных средств. Вся информация по текущему состоянию задолженности по ипотеке в Альфа-Банке доступна в мобильном приложении или личном кабинете интернет-банка.

Перед тем, как получить налоговый вычет процентов по ипотеке, нужно подсчитать конкретную сумму к возврату. На её размер влияют:

наличие ипотечного договора, размер уплаченных по нему процентов;

дата появления права на льготу;

остаток вычета по жилому объекту;

объём уже возвращённого налога;

факт использования средств господдержки — покупка за маткапитал, привлечение субсидий и т. д.

А ещё при расчёте налоговая учитывает, кто владеет недвижимостью или долей, а также состоит ли фактический собственник жилплощади в браке. Если речь идёт о супругах, то важно, как они разделили вычет между собой.

Выбираем вариант возврата

Как вернуть налоговый вычет по ипотеке в Альфа-Банке? Есть два способа:

По декларации в текущем году

Подходит для возврата за предыдущие периоды и тех, кто работает не по трудовому договору. В этой ситуации декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать самостоятельно, например, через сайт ФНС. За каждый год — отдельный документ.

Подавать декларацию не требуется, а налоговая льгота предоставляется на основании уведомления, которое выдаёт налоговая по заявлению о праве на вычет. Работодатель просто уменьшает налогооблагаемый доход и не удерживает НДФЛ с зарплаты

Когда получить вычет нельзя?

Налоговая льгота при покупке недвижимости не применяется, если:

Покупка была оплачена средствами материнского (семейного) капитала или других типов государственной материальной поддержки, а также с помощью работодателя или иных лиц.

Если договор купли-продажи заключён с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Взаимозависимыми считаются родители, дети (в том числе приёмные), братья и сестры, опекуны и попечители.

Стоит помнить

Приобретённая в браке квартира — это совместно нажитая собственность. В этом случае налоговый вычет могут получить оба супруга. Размер выплат будет равен фактическим расходам, но не более 2 000 000 рублей. Он распределяется между мужем и женой по договорённости.

При покупке жилья в общую собственность нужно добавить к пакету документов письменное соглашение сторон о распределении налогового вычета.

Право на льготу нельзя передать родственникам. Исключением являются ситуации, когда родитель платит за долю несовершеннолетнего ребёнка. Оплаченные расходы не увеличат фактический лимит, а войдут в общую сумму вычета.

Пенсионеры могут вернуть НДФЛ не только за год, в котором приобрели недвижимость, но и за три предыдущих.

Налоговый вычет

Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.

Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%). А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции.

Для этого необходимо:

  1. Получить справку (по форме из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
    • при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
  3. Подготовить копии платёжных документов:
    • подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
    • свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ-Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберете «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.
  4. При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
  5. Заполнить налоговую декларацию (по форме Быстро и без ошибок можно оформить с помощью сайта www.nalog.ru:
    • через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
    • либо скачайте программу для подготовки сведений по форме .
  6. Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте www.nalog.ru или предоставить в налоговую инспекцию.

Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства. Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов. После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.

Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
  2. Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  3. По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
  4. При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования. Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу. В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.

В любых правилах бывают исключения

Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:

  • Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
  • Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
  • При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
  • После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.

Пример расчёта имущественного налогового вычета

  • Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
  • Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
  • Ставка НДФЛ равна 13%.

Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб. Общая сумма налогового вычета составит: из них 260 тыс. руб. с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е. 10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.

Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.

Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector