Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие Документы Подаются В Налоговую При Покупке Квартиры

Получить налоговый вычет — быстро и просто

Профессиональная помощь при получении налоговых вычетов всех видов.

При продаже или покупке квартиры (в новостройке или на вторичном рынке), комнаты, дома или земельного участка, при уплате процентов по ипотеке, а также в ряде других случаев вы имеете право на налоговый вычет, то есть, можете вернуть часть уплаченного налога в размере до

Когда полагается возврат налога

Приобрели недвижимость

на свои средства или по ипотеке

до 260 000 рублей за покупку жилья и до за выплаченные

Оплачивали медицинские услуги и лекарства

для себя, супруга, детей или близких родственников

до 15 600 рублей ежегодно, за дорогостоящее лечение можно

Оплачивали обучение в вузе, техникуме, на курсах или в автошколе

собственное или ваших детей

до 15 600 рублей ежегодно

Делали взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ)

до 15 600 рублей ежегодно

Заключали договор страхования жизни, медицинский или пенсионный

до 15 600 рублей ежегодно

Внесли средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

до 15 600 рублей ежегодно

Калькулятор налогового вычета

Как получить свои деньги обратно?

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, вам необходимо предоставить налоговой инспекции ряд документов — подтверждающие вашу личность, ваши расходы и уплату налога на доходы физического лица, декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Сумма налога, подлежащая возврату, будет перечислена по вашим банковским реквизитам. Специалисты помогают оформить все необходимые документы единовременно, есть возможность вернуть часть налогов, уплаченных за последние три года.

Почему обратиться за помощью в — удобно

Есть возможность оформления вычета без личного присутствия

Налоговый эксперт лично свяжется с вами, изучит вашу ситуацию, подробно и доступно разъяснит порядок действий

Гарантируем конфиденциальность ваших сведений

29 лет компания помогает своим клиентам максимально выгодно решить все вопросы, связанные с недвижимостью

С чего начать?

Следуйте пошаговой инструкции

Тарифы*

Нас рекомендуют

Популярные вопросы

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

В обязательном порядке декларацию подают при получении дохода, который подлежит налогообложению. К примеру, при продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального предельного срока владения, или при сдаче недвижимости в аренду. С другой стороны, декларация может носить заявительный характер, когда подается с целью получения налоговых вычетов, таких как, вычет при покупке квартиры, вычет на обучение детей.

В течение какого времени необходимо подать декларацию?

Для декларирования доходов, полученных за предыдущий год, декларация должна быть подана до 30.04 года, следующего за отчетным, т.е. для того, чтобы отчитаться за 2020 год, декларация по форме 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30.04.2021 г. Для получения налоговых вычетов декларацию можно подать в любое время в течение года.

Кто и когда имеет право на получение налоговых вычетов?

Одним из основных условий для получения налоговых вычетов является наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При этом право на каждый вычет возникает в разное время, к примеру, право на имущественный вычет при покупке новостройки по ДДУ возникает с года, когда подписан акт приема-передачи с застройщиком; при покупке вторичного жилья (квартира, комната) — с года, когда зарегистрировано право собственности на объект недвижимости. При оплате обучения или покупки медицинских лекарственных средств право на налоговый вычет возникает в том году, когда произошла оплата.

На какой размер вычета можно рассчитывать?

В зависимости от того, какой вид налогового вычета Вы используете, будет зависеть его размер. Максимальный размер для получения вычета при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей. При использовании ипотечного кредита Вы имеете право получить вычет с суммы уплаченных %, размер вычета ограничен 390 000 рублей. При получении социального вычета (обучение, лечение, страхование) Вы имеете право получить возврат налога до 15 600 руб.

Сколько раз можно получать налоговые вычеты?

Все зависит от вида налогового вычета. Если речь идет о вычете с покупки квартиры или получения вычета с процентов по ипотеке, то налоговым законодательством предусмотрено, единоразовое получение таких вычетов. То есть если Вы уже получили вычет с покупки комнаты, то претендовать на вычет с приобретения квартиры Вы уже не можете. По-другому обстоит дело с получением социальных вычетов (обучение, лечение, страхование), здесь законодательно ограничен только размер вычета, кол-во обращений не лимитировано. К примеру, Вы оплачиваете обучение детей в институте в течение 5 лет, каждый год производите оплату, соответственно, имеете право за каждый год подавать декларацию для получения вычета с обучения детей.

Можно ли получить вычет с покупки квартиры, если были использованы бюджетные средства (материнский капитал или военная ипотека)?

Кроме наличия доходов, облагаемых по ставке 13%, существует еще ряд условий для получения имущественного вычета при покупке квартиры. Одним из таких условий, является приобретение квартиры за счет собственных или заемных денежных средств, но не бюджетных. Налогоплательщик должен лично нести расходы, чтобы иметь право обратиться за вычетом. Помимо всего прочего, расходы должны быть не только фактически понесенными, но и документально подтвержденными, где будет видно, что именно налогоплательщик понес расходы на покупку недвижимости.

Имеет ли право пенсионер обратиться за получением вычета при покупке квартиры?

Для людей, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, предусмотрены налоговые преференции. Так пенсионер имеет право обратиться за получение вычета при покупке недвижимости за 3 предыдущих года покупки. Если в течение этих лет у него были официальные доходы, подтверждаемые справкой 2-НДФЛ, то пенсионер имеет право получить имущественный вычет за предыдущие года. В противном случае, при отсутствии таких доходов, пенсионер не сможет получить вычет, так как пенсии не облагаются НДФЛ.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

  1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
  2. Копия свидетельства о заключении брака.

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить, Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия — в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Читать еще:  Материальное положение семьи в анкете что писать для детского сада образец заполнения

Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности . Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года . Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Какие Документы Подаются В Налоговую При Покупке Квартиры

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН;
3. Номер банковского счета и реквизиты банка (в случае возврата налогов).

При покупке квартиры:

1. Выписка ЕГРН или Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Выписка ЕГРН или Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор и др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей): Договор на покупку проданного авто, Квитанции и чеки об оплате, Расписка продавца автомобиля в получении оплаты за проданный автомобиль.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Подробную информацию можно получить по телефонам:

Инструкция: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Согласно налоговому кодексу, вы можете получить налоговый вычет со стоимости квартиры (нескольких квартир) в максимальном размере 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей). Кроме того, если на покупку квартиры вы брали ипотечный кредит, то вы можете вернуть еще налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Его максимальный размер 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

При покупке каких объектов можно вернуть налоговый вычет?

Жилые дома, квартиры, комнаты и доли в этих объектах; земельные участки, предоставленные для индивидуального жилищного строительства и доля в них. Однако заявить налоговый вычет по участку можно только после того, как на этом участке будет зарегистрирован жилой дом. Не положен налоговый вычет за покупку дачного дома, в документах на который указано, что объект является «жилым строением» (письмо Минфина РФ № 03-04-07/7700 от 15 февраля 2018 года).

Когда нужно подать заявление на налоговый вычет?

Подать декларацию на налоговый вычет можно в любой момент сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Особым образом определяется срок, после которого можно подавать заявление на возврат налогового вычета, для квартир, купленных по договору долевого участия в строительстве. Отсчет этого срока начинается с момента подписания акт приема-передачи квартиры.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (месту постановки на налоговый учет). Ограничений по срокам для получения налогового вычета при покупке квартиры не установлено. Единственное исключение- если в прошлом году вы не только покупали, но и продавали недвижимость, тогда декларацию нужно подать вместе с остальными документами до 30 апреля 2018 года. Подать документы на получение налогового вычета можно и за тот объект, который к этому моменту уже продан.

Читать еще:  Необходимые Документы Для Оформления Дарственной На Долю Квартиры

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Для получения налогового вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию о налогах за прошедший год в форме 3-НДФЛ, справку по форме 2 — НДФЛ с места работы, заявление, а также документы, подтверждающие приобретение объекта (этот реестр отличается в разных инспекциях города, образец заявления и реестр можно найти здесь (ссылка). Кроме того, потребуется выписка из банка с указанием реквизитов банковской карты или счета для перечисления денег.

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств, дополнительно нужны кредитный договор и справка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах.

Когда покупатель сможет получить деньги?

«На возврат налогового вычета дается 4 месяца: 3 месяца должна занимать проверка предоставленных в инспекцию и 1 месяц перечисление денег, однако на практике сроки значительно меньше, но все зависит от периода подачи декларации, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова, — Те, кто подали декларацию в первых рабочих днях января, смогли вернуть налог уже через месяц».

Если в течение четырех месяцев средства на счет не поступают, значит, у инспектора возник какой-то вопрос по поданным данным.

«Если предоставленная декларация верная, но каких-либо документов не хватает для проверки, инспекторы обычно звонят по телефону, указанному в декларации и просят донести нужные документы. Если налогоплательщик предоставляет эти документы в течение 2-3 дней, то на срок проверки это не повлияет, — рассказывает Ольга Ботова», — Другое дело, когда допущены неточности в самой декларации. Например, самая распространенная ошибка — в декларации на налоговый вычет не указана продажа автомобиля. В таком случае составляется новая декларация (ее еще называют уточняющая или корректирующая) и тогда отсчет срок 4 месяца начинается заново с момента подачи этой декларации».

Документы для составления декларации 3-НДФЛ

Список документов, необходимых для подготовки налоговых деклараций 3-НДФЛ

Для подготовки всех видов деклараций:

1. Паспорт;
2. ИНН;

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег (если в договоре не сказано, что расчеты произведены;
5. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотека)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья ((если в собственности менее 3 лет и цена продажи; более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате; чеки
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения).
5. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256) — см.форму в MS-Word ;
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма N 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договор, пр.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 125000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel .

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы);
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы);
3. Справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ — см.форму в MS-Excel ;
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего по форме 2 НДФЛ
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и др)

Подробную информацию можно получить по телефону +7 (383) 249-10-83, 255-96-58

Какие документы подготовить для получения имущественного налогового вычета

Перечень документов для получения налогового имущественного вычета:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
  • копии платежных документов: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
  • доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на подтверждение права на вычет (если оформляется у работодателя).

Кому вернут налог

Предоставление имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

Правом на возврат налога обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

  • продажа недвижимого имущества;
  • покупка жилья;
  • строительство жилья с приобретением земельного участка или без;
  • выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

При этом налогоплательщик должен:

  • являться резидентом РФ;
  • иметь официальный доход и исправно выплачивать НДФЛ;
  • не исчерпать лимит на имущественный вычет.

Способы его получения

Для оформления необходимо обратиться с пакетом документов:

  • в налоговый орган по месту жительства;
  • онлайн через личный кабинет на nalog.ru;
  • либо к работодателю.

Исчерпывающий перечень документов для получения налогового вычета для разных ситуаций представлен в письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

За какой период вернут налог

Право на имущественный вычет возникает после законного оформления права собственности. П. 7 ст. 78 НК РФ позволяет вернуть налог только за три года, предшествующих обращению. На остальную сумму декларация и заявление подаются в налоговую каждый год с учетом уже возвращенного налога. До тех пор, пока не возвратится вся полагающаяся сумма.

Исключение составляют пенсионеры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Они вправе вернуть налог за три периода до оформления жилья в собственность.

Документы, необходимые для возврата при покупке квартиры в новостройке

Квартира в новостройке приобретается у застройщика. Документами, подтверждающим право собственности на жилье, в этом случае будут являться договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней). Остальной перечень документов для вычета при покупке квартиры в новостройке соответствуют стандартному пакету, указанному выше.

Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающим право собственности на жилье, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача данного свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Запрос на выписку оформляется на портале Госуслуг.

Остальной перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры соответствуют стандартному пакету.

Перечень документов при покупке участка

Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка включаются в имущественный налоговый вычет только в том случае, если участок приобретен вместе с домом или на нем построен жилой дом и оформлен в собственность. Назначение земельного участка не является ключевым условием для возврата налога (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 15.10.2012 №03-04-08/4-351, ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012). Моментом возникновения права на возврат налога является дата регистрации прав собственности на жилой дом. Дата договора купли-продажи участка и других документов роли не играет (письмо Минфина России от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Участок и расположенный на нем жилой дом рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект (письмо ФНС от 13.04.2012 №ЕД-4-3/6240@), поэтому налогоплательщик возвратит налог в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение жилого дома с участком, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей (к возврату 260 000 рублей).

При подаче заявления стандартный перечень документов для имущественного вычета в 2020 году в дополняется документами, подтверждающими расходы на покупку земли и строительство жилого дома. Список затрат на строительство, на которые предоставляется имущественный вычет, определен в пп. 3 п. 3 ст.220 НК РФ.

Список бумаг для вычета по ипотечному кредиту

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств есть возможность получить два имущественных налоговых вычета: основной и по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оба права возникают только после оформления права собственности. Его максимальный размер составляет 3 000 000 рублей (к возврату 390 000 рублей).

Полный перечень документов, необходимых для налогового вычета по ипотеке, кроме основного пакета, включает копию кредитного договора (или договора займа), справку об уплаченных процентах из банка-кредитора и график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Особенности, если жилье куплено в совместную или долевую собственность

При совместной покупке жилья каждый покупатель вправе получить имущественный вычет в пределах установленного лимита.

До 1 января 2014 года при покупке жилья в общую долевую собственность он распределялся строго в соответствии с долями, указанными в свидетельстве о регистрации права собственности. В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 №03-04-05/31428).

Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ). Если даже официально расходы производил один из них, то согласно мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании заявления супругов о распределении фактических расходов (письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/1367@) и заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту (письмо Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445).

При приобретении жилья в общую собственность супруги также вправе распределить имущественный вычет между собой (письма Минфина от 29.03.2017 №03-04-05/18320, от 20.04.2015 №03-04-05/22246). В этом случае заявление на распределение подается один раз, и в последующем невозможно изменить соотношение, в том числе и передать остаток имущественного вычета другому супругу (письмо ФНС России от 14.11.2017 №ГД-4-11/23003@). Если заявление о распределении не было приложено к пакету документов, то он автоматически распределится между супругами по 50%.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 №03-04-05/63984, от 01.10.2014 №03-04-05/49106).

Читать еще:  Амортизационная группа компьютера в сборе 2021

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Нужно ли заверять документы

Все, что входит в перечень документов для подачи налоговой декларации и подается в виде копий, заверяется нотариально или самостоятельно налогоплательщиком. При подаче в налоговый орган копий документов необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Декларация, заявление и справка 2-НДФЛ подаются в оригинале с подписью заявителя. При подаче онлайн подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.

Сроки подачи

Заявление и перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет налоговый орган принимает по окончании налогового периода. Заявление работодателю на уменьшение отчисляемой суммы НДФЛ из заработной платы разрешено подавать сразу при возникновении такого права.

Налоговое законодательство РФ не ограничивает сроки подачи заявления. При отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется. Если оно не использовано, то при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе претендовать на указанный имущественный вычет (письмо Минфина России от 28.04.2020 №03-04-05/34412).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: условия, документы

Особенности получения налогового вычета по ипотеке

Как известно, ипотека связана с бременем большой задолженности, и помимо основного долга, покупателям недвижимости приходится выплачивать банку еще и проценты по договору.

Возместить часть средств, затраченных на покупку жилья и выплату процентов по ипотеке можно с помощью налогового вычета, предоставляемого государством на определенных условиях.

Кто и за что может получить вычет

При покупке жилой недвижимости на территории РФ за собственные средства или в ипотеку, налогоплательщики получают право на возмещение части затраченных средств в счет налогового вычета.

Такой недвижимостью может быть квартира (вторичное жилье или в новостройке), частный дом, комната или земельный участок с жилым объектом.

Условия для получения имущественного вычета:

Оплата подоходного налога в размере 13%.

Имущественный вычет могут получить пенсионеры, которые кроме пенсии получают и другой постоянный доход с выплатой налога в размере 13%.

Право на вычет также имеют граждане, приобретающие жилье для своих несовершеннолетних детей.

Не могут получить налоговый вычет люди, которые не уплачивают 13% подоходный налог, а также занятые граждане, перечисляющие в государственную казну налог в размере 6% и 15%. Вычет нельзя получить, если жилье было куплено у близких родственников. Также не положена выплата владельцам жилья в новостройке, которое еще не сдано в эксплуатацию.

Сколько раз можно получить вычет

С 2014 года налоговый вычет можно получить неоднократно, но только в рамках лимита по сумме положенного вычета.

До 2014 года действовал другой закон, поэтому граждане, получившие налоговый вычет до этого года, теряют право на повторное оформление вычета, даже если с него не был выбран весь лимит средств.

Размер и максимальная сумма вычета по ипотеке

Максимальная сумма вычета по ипотеке – 2 млн. рублей, затраченных на покупку жилья и 3 млн. рублей с уплаченных процентов на человека при условии, что стоимость жилья достигает максимальной суммы вычета.

Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, налогоплательщик не может претендовать на получение вычета с суммы, свыше максимальной. Если собственников жилья несколько, например, муж и жена, каждый из них имеет право на получение максимального вычета, если на покупку своей доли каждый из них потратил 2 млн. рублей или более. Например, с квартиры, стоимостью 4 млн. рублей, каждый из супругов получит максимальную сумму вычета с 2 млн. рублей.

Виды имущественных вычетов по ипотеке

При покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости на условиях ипотеки, можно рассчитывать на получение двух видов налогового вычета: за покупку и за уплаченные проценты по ипотеке.

Таким образом, если жилье приобреталось в ипотеку, к основной сумме вычета также плюсуется 13% от суммы уплаченных процентов.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

По НК РФ право на налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотечного кредита. То есть на время действия ипотечного договора, заемщик может перекредитоваться, сменить несколько банков и при этом сохранить право на получение вычета с возмещением процентов.

Важное условие для получения вычета при рефинансировании: в договоре с банком должно быть указано, что целевым назначением нового кредита является рефинансирование старого.

Вычет при ипотеке с созаемщиком (супругом)

Если жилая недвижимость приобреталась супругами на равных условиях, каждый из них имеет право на получение налогового вычета, но только если они уплачивают подоходный налог. При этом максимальная сумма вычета на каждого супруга сохраняется в лимите 2 млн. рублей.

Таким образом, семья сможет вернуть вычет уже с 4 млн. рублей, затраченных на покупку недвижимости. Если жилье стоит меньше 4 млн. рублей, например, 3 млн. р., значит, каждый из супругов получит вычет в размере 13% от суммы 1,5 млн. рублей. К этой сумме также плюсуется сумма вычета по уплаченным процентам за ипотеку.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Согласно законам РФ, покупатели жилой недвижимости также имеют право на получение налогового вычета за страхование жизни при ипотеке. Размер компенсации зависит от условий страхового договора и официальной зарплаты заявителя.

Условия для получения возврата 13% от НДФЛ при страховании жизни по ипотеке:

В договоре должен быть указан факт страхования жизни человека.

Страхователь был трудоустроен в предыдущем году и платил подоходный налог в размере 13%.

Страховой договор должен быть оформлен на срок не менее 5 лет.

Заемщик, его супруга, дети или родители должны быть прописаны как выгодоприобретатели по страховому договору.

Подать документы на получение налогового вычета за страхование жизни по ипотеке можно на следующий год после оформления страхового договора. Такое право сохраняется на протяжении 3-х последующих лет со дня страхования.

Когда и куда обращаться для возврата НДФЛ по ипотеке

Документы на вычет подаются в ФНС или через работодателя. Право на вычет появляется на следующий год после покупки квартиры.

Через работодателя можно подать документы на вычет в тот год, когда было приобретено жилье. В данном случае с зарплаты заявителя не будет вычитываться ежемесячный подоходный налог до конца календарного года. Для возврата остальной суммы, положенной по вычету, в новом календарном году налогоплательщику нужно опять писать заявление и подавать работодателю.

Сроки получения вычета

После подачи документов в течение 3-х месяцев сотрудники налоговой службы рассматривают их и проводят проверку данных. На 4 месяц деньги перечисляются на расчетный счет заявителя. Получить налоговый вычет наличными средствами нельзя.

Заявление на получение вычета через работодателя рассматривается 1 месяц и выдается решение.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета по ипотеке необходимо собрать пакет документов и подать в ФНС.

Пакет документов на вычет:

2-НДФЛ (справка с работы);

личное заявление на предоставление налогового вычета и перечисление средств на счет банка по указанным реквизитам;

гражданский паспорт заявителя и номер ИНН;

договор купли-продажи недвижимости;

документ о праве собственности на жилье;

если квартира приобреталась в новостройке, также следует предоставить акт приема-передачи жилья;

банковский договор, справка банка;

копии платежных документов.

Заявитель подает оригинал заявления и документы в копиях, но при себе должен обязательно иметь оригиналы.

Как получить налоговый вычет с покупки жилья в 2020 году

Более полная и детальная информация — в материале «РБК-Недвижимости» о налоговом вычете при покупке квартиры.

После покупки недвижимости россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Для получения налогового вычета не имеет значения, куплено жилье на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем, сколько и как можно получить после покупки жилья и что для этого требуется.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры

Государство готово вернуть 13% от стоимости недвижимости налоговым резидентам России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты), но при этом установлен лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет. Для строительства или покупки жилья лимит составляет 2 млн руб. и 3 млн руб. при погашении процентов по ипотеке (кредитам). Таким образом, граждане могут вернуть в сумме до 650 тыс. руб. за покупку квартиры (260 тыс. руб.) и уплаченные проценты по ипотеке (390 тыс. руб.). Налоговый вычет за имущество, приобретенное в браке, может получить каждый из супругов. В сумме семья сможет вернуть до 1,3 млн руб.

Если недвижимость стоит менее 2 млн руб., то вычет будет рассчитываться в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта.

Когда можно воспользоваться налоговый вычетом

Обращаться за налоговым вычетом при покупке жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. В новостройке — после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. Нужно учитывать, что сумма налогового вычета не может быть больше уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит. Срока давности для получения имущественного вычета не существует, но заявить его можно только за три последних года, когда вы уплачивали налог.

Как получить вычет в налоговой и у работодателя

Есть два способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных платежей по ипотеке.

Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит для тех, кто хочет получить большую сумму сразу. Возвращенные средства можно направить на ремонт квартиры, ее меблировку, крупные покупки или на досрочное погашение ипотеки.

Какие документы нужно подать для налогового вычета

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры вам понадобится заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, получить на работе справку о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Подготовить копии (оригиналы тоже нужно предоставить) документов: выписку из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации права; акт о передаче налогоплательщику недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке. При получении вычета по процентам по ипотеке потребуется договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector