Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льгота На Земельный Налог Для Пенсионеров В Московской Области

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

Президентская инициатива

С 1 января 2018 года пенсионеры в России освобождаются от уплаты земельного налога на 6 соток. С такой инициативой в декабре 2017 года выступил президент РФ Владимир Путин, и уже к концу года соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ.

Поскольку в Московской области большая часть дачников – пенсионеры, многие могут рассчитывать на освобождение от налога.

Что изменилось

Ранее льготу по уплате земельного налога имели только инвалиды I и II групп, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, Герои Советского союза, Герои РФ и некоторые другие категории граждан. Для этих категорий действовал налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости участка.

Вместо 10-тысячного вычета с 2018 года введено освобождение от уплаты налога с 6 соток – налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Также перечень льготников пополнился пенсионерами по старости. То есть мужчины, достигшие 60-летнего возраста и женщины в возрасте от 55 лет, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, тоже могут получить льготу.

Если участок больше 6 соток

Льготой смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 12 соток, то налог будет рассчитываться на оставшуюся площадь, то есть 6 соток. А если участок всего 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Если же участков несколько, то собственник должен выбрать участок, на который будет предоставляться льгота по уплате налогов. Налоговый вычет предоставляется по одному земельному участку на выбор налогоплательщика.

Соответственно, до 1 июля 2018 года необходимо подать уведомление о выбранном земельном участке в любую налоговую инспекцию. Если такое уведомление от гражданина не поступит, налоговики сами предоставят вычет в отношении одного земельного участка с максимально исчисленной суммой земельного налога.

Кому нужно оформлять льготу

Как сообщили в контакт-центре ФНС России, налогоплательщикам, которые раньше обращались в инспекцию за предоставлением льготы, вычет будет предоставлен автоматически.

Подать заявление на льготу, в первую очередь, нужно тем, кто вышел на пенсию в 2017 году или ранее не заявлял о своем желании получать льготы.

Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер. Поэтому, если у вас есть сомнения, то стоит обратиться в налоговую и уточнить, оформлена ли льгота, пояснили в ФНС. Если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он имеет право на льготу, то он может ее не получить.

Куда обращаться

Для оформления льготы нужно:

— подать заявление установленного образца (в заявлении указываются персональные данные налогоплательщика, кадастровый номер земельного участка и другая информация);

— подтвердить право на получение льготы (для пенсионеров – пенсионное удостоверение).

Если документ, подтверждающий льготу, не предоставлен, налоговики самостоятельно запрашивают необходимые сведения в уполномоченных органах, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Подать заявление на получение льготы можно разными способами:

— обратиться в любую налоговую инспекцию Московской области и на месте заполнить бланк заявления и предоставить подтверждающие право на льготу документы;

— заполнить заявление в любом МФЦ Московской области, все адреса МФЦ можно найти на сайте;

— отправить Почтой России, скачав и заполнив бланк заявления с сайта ФНС России;

— через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика.

Последние варианты налоговики называют самыми удобными, при этом личный кабинет необходимо создать заранее. Помощь в открытии кабинетов могут оказать в МФЦ и в налоговой инспекции.

Срок рассмотрения заявления – 30 дней. Статус заявления удобно отслеживать в личном кабинете на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика.

Сроки

Вычет налога за 6 соток льготники получат уже за 2017 год – это произойдет в декабре 2018 года.

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

О льготах по земельному налогу

13 нояб. 2016 г., 9:10

Сегодня мы публикуем ответы инспекции налоговой службы по г. Егорьевск
Инспекция ФНС России по г. Егорьевску Московской области сообщает, что, согласно статье 15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), земельный налог относится к местным налогам.
Данный налог является одним из основных источников формирования доходной базы местных бюджетов и в федеральный бюджет не поступает.
Средства от уплаты данного налога направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.
В соответствии с пунктом 5 статьи 391 Кодекса для категорий налогоплательщиков, указанных в данном пункте, налоговая база при исчислении земельного налога (кадастровая стоимость земельного участка) уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены инвалиды, имеющие I и II группы инвалидности, инвалиды с детства, инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий.
Кроме того, следует иметь в виду, что пунктом 2 статьи 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Решениями городских и сельских поселений Егорьевского муниципального района с 01.01.2014 года введена льгота в виде освобождения от уплаты земельного налога на часть площади земельного участка в пределах установленной минимальной нормы предоставления земельных участков. Льгота предоставляется в отношении одного земельного участка, предназначенного для некоммерческого использования по следующим видам разрешённого использования: для ведения личного подсобного хозяйства, для коллективного садоводства, для дачного хозяйства, для индивидуального жилищного строительства. В случае если у налогоплательщика имеется несколько земельных участков, то налогоплательщик самостоятельно определяет земельный участок для расчёта льготы.
Категории налогоплательщиков, на которых распространяется данная льгота:
 лица, на которых распространяется действие Федерального закона от 21.12.1996 г. № 159-ФЗ «О дополнительных гарантиях по социальной защите детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» (с изменениями и дополнениями);
 категории налогоплательщиков, предусмотренные пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации;
 инвалиды I–II групп;
 члены семей военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, потерявших кормильца при исполнении ими служебных обязанностей.
Дополнительно введена льгота для малоимущих категорий граждан в виде освобождения от суммы земельного налога на 50% в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного хозяйства и дачного хозяйства (строительства), садоводства и огородничества.
В целях предоставления налоговой льготы, налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган по месту расположения земельного участка на территории Московской области с предоставлением следующих документов:
 заявления о предоставлении льгот по земельному налогу;
 пенсионного удостоверения (для пенсионеров);
 документа, удостоверяющего личность;
 справки, выданной органами социальной защиты населения по месту жительства (территориальными структурными подразделениями министерства социальной защиты населения Московской области).
Для подтверждения льготы предоставляются следующие справки:
 семьям и одиноко проживающему гражданину – о признании малоимущими;
 семьям, имеющим трёх и более несовершеннолетних детей – о признании многодетными и малоимущими;
 пенсионерам – о подтверждении доходов ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленной в Московской области для пенсионеров.
Налоговая инспекция напоминает, что для использования права на льготу при исчислении земельного налога за 2016 год (в т.ч. малоимущим гражданам с предоставлением справки из органов социальной защиты за 4 квартал 2015 года), заявление должно быть подано до 1 февраля 2017 года.
Категориям граждан (кроме малообеспеченных и получивших право на льготу впервые), уже пользующихся льготой по уплате земельного налога, повторной подачи заявления не требуется.

Льготы для пенсионеров при уплате земельного сбора в Московской области

Немалое число пенсионеров в России являются собственниками земельных участков. Так как доходы большей части пенсионеров не очень велики, то эту категорию населения очень сильно волнует вопрос размера налогов за земельные участки и льготы в оплате этого налога, предоставляемые пенсионерам.

Внести ясность в ситуацию с платежами пенсионеров за земельные участки довольно тяжело, ведь этот налог является местным, и, соответственно, право устанавливать его имеют любые местные власти. Потому в различных местностях принципы сбора, размеры и круг плательщиков этого сбора будут разными.

Налог устанавливается решением самоуправления муниципалитета и действует только на его территории, многие территориальные образования и вовсе не ввели его у себя. Таким образом, владельцы земельных участков, расположенных в этих местностях, свободны от уплаты этого взноса. Так, выплачивать этот налог могут физические и юридические лица, владеющие землей, имеющие право бессрочного пользования на нее или наследственного владения. Не уплачивают сбор арендаторы и лица, держащие землю на условии безвозмездного срочного пользования.

Льготы на земельный налог

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, гарантией на неуплату земельного налога обладают только малочисленные коренные народы Сибири и только в отношении земель, которые используются для сохранения привычного традиционного образа жизни этих народов. Все прочие граждане могут привлекаться к уплате земельного налога по решению муниципалитетов.

Получается, что, приняв решение установить этот налог, муниципалитет обяжет выплачивать его и пенсионеров. Так и есть, Налоговый кодекс не предоставляет им каких-либо особых льгот, однако каждый муниципалитет сам решает, какую категорию населения освободить от уплаты местных налогов. Таким образом, он может освободить от уплаты этого налога и пенсионеров или же предоставить им льготы при уплате этого сбора.

Также стоит помнить, что Налоговый кодекс устанавливает перечень граждан, которые имеют право на скидку в десять тысяч рублей при уплате налога, в него входят следующие категории:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы.
  2. Пострадавшие от чрезмерного радиационного излучения.
  3. Инвалиды детства.
  4. Участники испытаний ядерного оружия и ликвидаторы радиационных катастроф.
  5. Инвалиды первой и второй группы.
  6. Участники Великой Отечественной войны и других военных конфликтов
  7. Ветераны труда.
Читать еще:  Мне 50 лет в 52 должна была уйти на пенсию так как 13 лет прожила в чернобыльской зоне когда я уйду на пенсию по новому законодательству

Большинство людей, имеющих право на эту льготу при уплате налога, являются пенсионерами. Однако льготы именно для пенсионеров имеет право установить только местное самоуправление. С точки зрения Налогового кодекса, пенсионеры обязаны уплачивать этот сбор, как и все прочие категории граждан. Пенсионеры освобождены от схожего по своей сути имущественного налога, это касается всей территории Российской Федерации.

Так как на различных территориях налоговый режим в отношении уплаты пенсионерами земельного налога неодинаковый, то конкретную ситуацию по месту нахождения земельного участка следует узнавать в местной администрации или отделении Налоговой службы. Прежде всего, стоит прояснить вопрос: есть ли в территориальном образовании этот налог или нет? Если он действует, необходимо узнать, должны ли его уплачивать пенсионеры, если должны, то имеют ли они какие-то льготы.

В случае наличия льгот нужно узнать, какие документы необходимо представить, чтобы оформить их. Помните, что любые налоговые льготы начинают действовать не автоматически, а при обращении заинтересованных лиц с заявлением об их получении.

Расчет размера налога

Налог уплачивается с участка земли, расположенного в пределах муниципалитета, в котором он установлен. Основой для вычисления значения налога является кадастровая стоимость участка. К этой стоимости применяется процентная ставка, благодаря чему и определяется размер платежа. Ставка устанавливается муниципалитетом, но ее предельный размер ограничен Налоговым кодексом. Так, для следующих категорий земель максимальная ставка составляет 0.3%:

  1. Земля сельскохозяйственного предназначения.
  2. Земля, используемая для нужд личного приусадебного хозяйства.
  3. Земля Жилищного фонда.

Для всех прочих категорий земли максимальная ставка сбора составляет полтора процента. Каждый муниципалитет может устанавливать свою ставку в установленных пределах, узнавать ее размеры необходимо в местных администрациях.

Льготы при уплате налога в Московской области

В Московской области взимается земельный сбор, при этом в местных законах ни разу не упомянуто о каких-либо льготах для пенсионеров при уплате этого налога. Тем не менее предоставлять льготы может не только область, но и каждый муниципалитет в пределах собственных границ. Льготы в Московской области по состоянию на 2015 год действуют во многих населенных пунктах.

Однако далеко не во всех, многие муниципалитеты совершенно не озаботились выделением пенсионеров в отдельную категорию плательщиков этого сбора. В результате для них платежи по налогу весьма обременительны, особенно сильно возросло это бремя после недавнего пересмотра кадастровых цен. Следовательно, в официальных документах была зафиксирована актуальная на нынешний момент цена на земельные участки в Подмосковье.

Так как за последние два десятилетия стоимость земли только росла, причем очень серьезно, обновленный кадастр стал причиной резкого повышения бремени этого сбора для плательщиков, и особенно для пенсионеров. Тем не менее многие муниципалитеты не понижают это бремя, но, напротив, повышают его, поднимая ставку. Также они не спешат предоставлять льготы одиноким пенсионерам, несмотря на рекомендации Правительства области.

Таким образом, обыкновенный пенсионер по старости в большинстве случаев, по состоянию на 2015 год, никак не защищен в Московской области от необоснованно высоких земельных сборов. Большая защита обеспечена отдельным категориям пенсионеров, однако к ним относится меньшая часть от их общего числа. В муниципалитетах, предоставляющих льготы пенсионерам, приходится уплачивать намного меньший сбор.

На нашем сайте вы можете в течение 5 минут получить бесплатную консультацию нашего корпоративного юриста!

Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2020 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2020 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2020 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Особенности предоставления льготы

Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

  • вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
  • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
  • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

  • паспорт;
  • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
  • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2020 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Льгота На Земельный Налог Для Пенсионеров В Московской Области

Статус лица, получающего пенсию по старости или выслуге лет, пенсионера, согласно федеральному законодательству (Налоговому кодексу) никак не влияет на обязанность по оплате налога на землю. Но льготы могут быть установлены и на других уровнях. Может освободить от налога или уменьшить его субъект федерации (т.е. Москва, Московская область), а может – муниципальный район или городские, сельские власти.

Сегодня закон Московской области, устанавливающий налоговые льготы не содержит ни одного упоминания о пенсионерах в отношении земельного налога. Но это не означает, что областная администрация дистанцировалась от проблемы и пустила все на самотек.

На планерных совещаниях и в специальных письмах с инструкциями Министерство финансов Московской области задает направление политике по налоговым льготам на местах. Основное указание: продвижение в сторону отмены льгот для организаций, особенно коммерческих, и введения льгот для физических лиц, имеющих один небольшой участок. Как нетрудно понять, эта разумная политика не заставляет страдать бюджет и одновременно помогает гражданам в борьбе с налоговым бременем. А оно для некоторых стало непосильным после очередной кадастровой переоценки.

В самом деле, некоторые участки в Одинцовском, Раменском, Ногинском районах «кадастрово подорожали» в 10 раз. И в такой же пропорции выросли налоговые платежи за эту землю.

А некоторые местные законодатели еще и налоговые ставки повысили в 2014 г. Так, например, поступили власти города Жуковский.

Но они же предусмотрели и льготу для пенсионеров: право платить налог на землю в половинном размере. И такие нормы есть во многих поселениях.

Город Ивантеевка освободил от земельного налога малоимущих одиноких пенсионеров, которых обслуживает муниципальный центр социальной помощи. Одинокие пенсионеры, не имеющие статуса малоимущих, пользуются также 50-процентной льготой.

В Королеве пенсионеры, владеющие участком не более 1200 кв м платят налог на землю в половинном размере. В городе Лотошино все пенсионеры освобождаются от ¼ части налогового платежа. В Мытищинском районе пенсионеры, которые живут на селе постоянно и обладают участком не более 1500 кв. м, платят 50 % налога.

Правда, не везде придерживаются такой политики. В Шаховском районе местные власти, когда-то установившие налоговые льготы, в том числе для одиноких пенсионеров, старательно взялись за уничтожение этих льгот. И теперь в данном районе лишь в одном сельском поселении – Степаньковском предусмотрена налоговая льгота для пожилых людей (освобождение от уплаты налога на землю ветеранов ВОВ).

Обратите внимание, что льготные режимы земельного налога не применяюся сами по себе, автоматически. Налоговый кодекс настаивает на «заявительном характере» применения льгот (то есть только после заявления налогоплательщика). Самостоятельно разбираться, кто относится к льготным категориям, инспекция не будет.

Поэтому каждому пенсионеру необходимо разобраться, существуют ли льготы в том городе или селе, к территории которого относится принадлежащий ему земельный надел. Это можно сделать, обратившись с письмом в приемную местной администрации или территориальной (межрайонной) налоговой инспекции. Не забудьте указать свой адрес – для ответа. Законодательство обязывает государственные органы отвечать на обращение в течение месяца.

Если льготы для пенсионеров предусмотрены, а вы им являетесь и соответствуете дополнительным условиям, необходимо предоставить в инспекцию примерно такое заявление с приложением подтверждающих ваш льготный статус документов (пенсионное удостоверение, свидетельство о праве собственности на земельный участок определенной площади и т.п.)

ИФНС России по г. Жуковскому

НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЛЬГОТЫ

ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

Прошу Вас предоставить льготу по земельному налогу на основании подтверждающих документов.

Земельный участок расположен по адресу: ___________________

Подмосковные пенсионеры и малоимущие получат дополнительную льготу по земельному налогу

Подмосковные пенсионеры и малоимущие получат дополнительную льготу по земельному налогу

Читать еще:  Едв ветерану боевых действийпри выходе на пенсию

На еженедельном оперативном совещании, которое провел во вторник руководитель администрации Истринского муниципального района Андрей Дунаев, представитель ИФНС по г.Истра сообщил, что заявление и документы на предоставление дополнительной льготы по земельному налогу для пенсионеров и малоимущих жителей рекомендуется подать до 1 октября.

По информации налогового органа с 1 января 2014 года на территории Московской области введена дополнительная льгота по земельному налогу в размере 50 процентов в отношении одного земельного участка, по выбору налогоплательщика, имеющего в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении земельный участок для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного и дачного хозяйства (строительства), садоводства и огородничества.

Граждане, имеющие право на получение льгот:

— малоимущие семьи и малоимущие одиноко проживающие граждане, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;

— пенсионеры, доход которых ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленной в Московской области для пенсионеров.

Расчет доходов и подтверждение статуса гражданина, имеющего право на льготы, осуществляется при обращении в территориальные структурные подразделения Министерства социальной защиты населения Московской области по месту жительства налогоплательщика (для жителей Московской области) с выдачей справки:

— семьям и одиноко проживающему гражданину – о признании малоимущими;

— пенсионерам – о подтверждении доходов ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленной в Московской области для пенсионеров.

Для граждан, не проживающих в Московской области, но имеющих земельный участок, доход подтверждается справками (сведениями), выданными органами социальной защиты населения по месту жительства.

В целях предоставления налоговой льготы налогоплательщик должен обратиться в территориальный налоговый орган по месту расположения земельного участка на территории Московской области с представлением следующих документов:

— заявления о предоставлении льгот по земельному налогу;

— пенсионного удостоверения (для пенсионеров);

— справки, выданной органами социальной защиты населения по месту жительства (территориальными структурными подразделениями Министерства социальной защиты населения Московской области).

Также напоминаем о сохранении ранее действующих льгот по земельному налогу, установленных решениями Советов депутатов муниципальных образований Истринского района:

1) на 50 процентов следующих категорий налогоплательщиков:

— героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

— инвалидов I группы инвалидности;

— инвалидов с детства;

— ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

— физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

— физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

2) на 100 процентов следующих категорий налогоплательщиков:

— многодетные семьи, чей семейный совокупный доход ниже прожиточного минимума.

Заявление на предоставление льготы по земельному налогу и подтверждающие документы можно представить лично в ИФНС России по г.Истре Московской области (г. Истра, ул. Советская, д. 12, каб. № 101 или окно № 5), направить по почте, либо в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет для налогоплательщика физического лица».

Поскольку для плательщиков земельного налога, налога на имущество с физических лиц и транспортного налога установлен единый срок уплаты – 01.10.2015 года, ИФНС России по г. Истре Московской области рекомендует представить заявление на предоставление льготы по земельному налогу и подтверждающие документы до наступления срока уплаты налогов.

Какой налог на землю в Московской области нужно уплатить в 2019 году

Земельный налог уплачивается всеми собственниками земельных участков. Сумма зависит от того, как используется земля: строительство дома, гаража, садоводство, ведение дачного хозяйства. Для некоторых категорий граждан действуют федеральные и региональные льготы.

Каждый год в законодательство вносятся какие-нибудь изменения, о которых нужно знать, чтобы правильно определить сумму уплаты за свое недвижимое имущество. Не является исключением и налог на землю, в 2019 году изменились правила его перерасчета за прошлое время. Кроме того, в категорию льготников добавили граждан предпенсионного возраста.

Какие ставки земельного налога действуют в 2019 году

Максимальные размеры ставок установлены Налоговым кодексом, и они остались на прежнем уровне. Для земель сельскохозяйственного назначения и ИЖС, а также садовых и дачных участков установлено значение — 0,3 % от кадастровой стоимости. Во всех других случаях — 1,5 %. Региональные власти вправе их уменьшить, но не могут установить выше порога, определенного федеральным законом.

Размер налога на землю в Московской области в 2019 году для физических лиц Администрация каждого муниципального образования устанавливает самостоятельно. Так, в Раменском районе его расчет производится на основании решения Совета депутатов № 61/1 от 28.05.2015 года.

Обычные граждане и предприниматели

Категория и назначение выделенной (приобретенной) земли

Кто имеет право на льготы

Уплачивать земельный налог в 2019 в уменьшенном размере имеют право граждане, перечисленные в ст. 391 НК РФ. Площадь участка в размере 600 кв.м., или 6 соток не подлежит налогообложению. Это изменение было внесено в декабре 2017 года, кроме того в категорию льготников включили пенсионеров. В Раменском районе Московской области многие граждане полностью освобождены от его уплаты. К ним относятся:

  1. участники, ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
  2. граждане, пострадавшие от воздействия радиации;
  3. герои СССР и РФ, полные кавалеры орденов Славы;
  4. инвалиды 1–2 групп и с детства;
  5. родители и вдовы в/служащих, погибших в Чечне.

Вполовину меньше рассчитанного размера платят малоимущие семьи с доходом ниже прожиточного минимума и семьи с 3-мя и более несовершеннолетними детьми. Не попадающие в эту категорию пенсионеры по местному законодательству имеют право на вычет в размере 20 % от начисленной суммы.

С введением «амнистии» на 6 соток смысл этой льготы практически потерялся, но не для всех. Если размер участка свыше 30 соток, выгоднее подать заявление на применение местной, а не федеральной льготы. В любом случае получить ее можно в отношении только одного участка.

Порядок расчета и уплаты налога

Как и раньше, налог на землю 2019 рассчитывается от кадастровой стоимости, указанной в едином реестре недвижимости (ЕГРН). Сведения автоматически поступают в инспекцию ФНС, которая начисляет сумму к уплате и высылает в адрес плательщика налоговое уведомление. Оно должно поступить не позднее, чем за 30 дней до установленного законом дня уплаты. Так, до 2 декабря 2019 года нужно внести платеж за прошедший 2018 год. При этом действуют следующие правила:

  • Если гражданин приобрел участок, например, в июле, то земельный налог в 2019 году должен быть начислен только за 7 месяцев владения.
  • Если земля находится в долевой собственности, сумма распределяется пропорционально размеру долей собственников.
  • Тем, кто впервые получает право на льготу, например, вышел на пенсию, нужно до 1 ноября подать заявление в ФНС с просьбой о ее предоставлении.

Квитанция (уведомление) на бумажном бланке отправляется только тем, у кого нет личного кабинета на сайте налоговой инспекции. Почтовое отправление не всегда доходит до адресата. Поэтому, если до срока уплаты осталось меньше месяца, а квитанции нет, нужно обратиться в инспекцию ФНС самостоятельно и уточнить сумму платежа.

Какие последствия влечет неуплата налога

Если гражданин вовремя не получил уведомление с расчетом, он должен сообщить об этом в налоговые органы. Эта обязанность установлена законом, за ее неисполнение можно получить штраф в размере 20 % от неуплаченной в срок суммы. До 31 декабря 2019 года следует направить сообщение на бумажном бланке (форму надо взять в инспекции), или в электронном виде через Интернет.

Если этого не сделать, возникают основания для обвинения гражданина в умышленном уклонении от уплаты обязательных платежей. Штраф в этом случае удваивается (40 %), и за просрочку начисляются пени. Кстати, если будет выявлено, что на участке имеется незарегистрированная постройка, то налог на землю в Московской области в 2019 году будет увеличен в два раза.

Хорошие новости для плательщиков

С 1 января 2019 года вводится новое положение, согласно которому право на льготные 6 соток приобретают не только пенсионеры. Дело в том, что с этой даты будет постепенно увеличиваться возраст выхода на пенсию. Из-за этого граждане, которым в 2019 году исполнится 55 (женщины) и 60 лет (мужчины) теряли возможность воспользоваться пенсионной льготой.

Чтобы этого не произошло, такие налогоплательщики могут представить справку из Пенсионного фонда о том, что старому закону, действующему на 31 декабря 2018 года, они приобретали право на пенсию. В этом случае им будет предоставлен такой же вычет на земельный участок, как и получателям пенсии.

Второе нововведение: не допускается перерасчет земельного налога за прошедшее время в сторону увеличения. Например, гражданин, уплатил его в 2018 году согласно полученному уведомлению. Если кадастровая стоимость земли увеличилась, в связи с чем вырос и размер налога, ФНС не вправе делать перерасчет. Этот порядок направлен на защиту интересов добросовестных плательщиков.

ИФНС России по г. Ногинску Московской области информирует о льготах по земельному налогу в Богородском городском округе

14 окт. 2020 г., 16:17

Земельный налог, налог на имущество физических лиц и транспортный налог гражданам начисляется налоговой инспекцией. В соответствии с налоговым законодательством для плательщиков имущественных налогов за 2019 год установлен единый срок уплаты 01.12.2020. Налоговые уведомления, направленные в 2020 году, содержат расчет имущественных налогов за налоговый период 2019 года.

Читать еще:  Если закон по дачным домам

При этом по сравнению с предыдущим налоговым периодом произошли следующие основные изменения, касающиеся налоговых льгот по земельному налогу.

В 2019 году продолжает действовать федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.

С 01.01.2019 года на территории Богородского городского округа Решением Совета депутатов «О земельном налоге на территории Богородского городского округа» от 27.11.2018 № 69/7 установлены дополнительные льготы:

1. Полностью освобождаются от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков:

— вдовы погибших военнослужащих на фронте в годы ВОВ. Не вступившие в повторный брак.

— вдовы погибших военнослужащих, в локальных войнах в Республике Афганистан, Чеченской Республике, других горячих точках, и не вступивших в повторный брак.

— семьи, имеющим 3 и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума

— родители погибших военнослужащих, в локальных войнах в Республике Афганистан, Чеченской Республике, других горячих точках.

— малоимущие семьи и малоимущие одиноко проживающие граждане, среднедушевой доход, которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

— одинокие родители, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

2. Установлена льгота в виде уменьшения налоговой базы на необлагаемую налогом сумму в размере 50 % от кадастровой стоимости земельного участка, не превышающего 1500 кв. м. следующей категории налогоплательщиков:

— многодетные семьи, имеющим 3 и более несовершеннолетних детей без учёта среднедушевого дохода, В отношении одного земельного участка, признаваемого объектом налогообложения и не превышающего 1500 кв.м.

Решением Совета депутатов от 27.11.2018 № 69/7 так же установлено, что ранее применяемые налоговые льготы по земельному налогу установленные Решениями Советов депутатов муниципальных образований, прекращают свое действие с исчислением и уплатой налогоплательщиками земельного налога за налоговый период 2018 года.

Причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn50/service/tax/).

Советник государственной гражданской службы

Российской Федерации 2 класса П.С. Лаврентьев

Решения Совета депутатов городского округа Подольск (архив)

Архив решений Совета депутатов 4-го созыва

Повестки заседаний Совета | перейти |

РЕШЕНИЕ

от 14 ноября 2013г. № 34/6

Об установлении земельного налога на территории муниципального образования «городской округ Подольск Московской области»

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации,

Совет депутатов городского округа Подольск решил:

1. Установить на территории муниципального образования «городской округ Подольск Московской области» (далее — город Подольск) земельный налог, порядок и сроки уплаты налога за земли, находящиеся в пределах границ города Подольска.

2. Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения в пределах границ города Подольска.

3. Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах территории города Подольска.

4. Установить, что налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового кодекса Российской Федерации, и определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

5. Установить налоговые ставки в следующих размерах:

1) 0,3 процента от кадастровой стоимости земельных участков:
-отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемых для сельскохозяйственного производства;
-занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
-приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
-ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
2) 1,5 процента от кадастровой стоимости прочих земельных участков.

6. Установить, что для организаций и физических лиц, имеющих в собственности земельные участки, являющиеся объектом налогообложения на территории города Подольска, льготы, установленные в соответствии со статьями 391 и 395 НК РФ, действуют в полном объеме.

Освободить от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков:
1) муниципальные учреждения культуры, искусства, кинематографии, образования, физической культуры и спорта (за исключением земель, используемых для осуществления деятельности не по профилю учреждений), финансируемые за счет бюджета города;
2) органы местного самоуправления;
3) участников и инвалидов Великой Отечественной войны, а также граждан, на которых законодательством распространены социальные гарантии и льготы участников Великой Отечественной войны, участников боевых действий;
4) инвалидов I и II групп;
5) граждан, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
6) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР», почетных граждан Московской области, почетных граждан города Подольска;
7) членов семей участников боевых действий, погибших при исполнении служебных обязанностей в ходе боевых действий. К членам семьи относятся родители, супруги, не вступившие в повторный брак, несовершеннолетние дети, нетрудоспособные члены семьи и лица, состоявшие на их иждивении.
Физические лица — владельцы земельных участков, указанные в подпунктах 3-7 освобождаются от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, предназначенных для некоммерческого использования (для ведения садоводства, огородничества, дачного или личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства и т.п.).
Установить льготы по уплате земельного налога в виде уменьшения суммы исчисленного налога пенсионерам, инвалидам III группы, многодетным семьям и семьям, имеющим детей-инвалидов, по земельным участкам, занятым индивидуальными гаражами — в виде уменьшения размера земельного налога на 75%; по земельным участкам, предоставленным для индивидуального жилищного строительства — в виде уменьшения размера земельного налога на 50%.
Налоговые льготы для физических лиц — владельцев земельных участков, устанавливаются в отношении одного земельного участка, площадь которого не превышает предельные (максимальные) нормы предоставления земель для соответствующих видов разрешенного использования.

Пенсионеры, претендующие на льготу, представляют в налоговый орган копию пенсионного удостоверения. Инвалиды III группы, претендующие на льготу, представляют в налоговый орган копию справки Медико-социальной экспертизы (МСЭ).
Многодетные семьи и семьи, имеющие детей-инвалидов, представляют в налоговый орган справку, в которой указывается категория семьи, количество несовершеннолетних детей на иждивении по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, выданную Подольским управлением социальной защиты населения Министерства социальной защиты Московской области.
Льгота для семей погибших участников боевых действий предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя и печатью учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, или на основании справки о гибели участника боевых действий, выданной соответствующими государственными органами.

7. Установить отчетными периодами для налогоплательщиков — организаций и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, — первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

8. Налогоплательщики — организации и налогоплательщики — физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Авансовые платежи подлежат уплате не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября соответственно.

Сумма земельного налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, вносится налогоплательщиками — организациями или физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями в бюджет не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, и определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставкам, предусмотренным пунктом 6 настоящего решения, и суммами авансовых платежей по налогу.
Сумма земельного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, вносится в бюджет не позднее 5 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

9. Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы и уменьшение налогооблагаемой базы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

10. Решение Подольского городского Совета депутатов от 31 октября 2007г. № 26/14 «Об утверждении новой редакции решения Подольского городского Совета депутатов от 25 октября 2005г. № 2/9 «Об установлении земельного налога на территории города Подольска» признать утратившим силу с 01 января 2014 года.

11. Решение Совета депутатов городского округа Подольск Московской области от 15 октября 2013 г. № 32/6 «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования «городской округ Подольск Московской области» признать утратившим силу.

12. Настоящее решение вступает в силу с 01 января 2014 года.

13. Контроль за выполнением решения возложить на постоянную депутатскую комиссию по бюджету, финансам, муниципальной собственности, земельным отношениям и развитию предпринимательства (Максимович П.И.).

Председатель Совета депутатов городского округа Подольск Д.Н. Машков

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector