Льготы Для Пенсионеров По Оплате Налога На Землю

Льготы, предусмотренные пенсионерам по земельному налогу

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке. В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей. Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с 1 января 2019 года лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получают право на налоговую льготу по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Указанные изменения направлены на обеспечение дополнительных социальных гарантий гражданам и связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста.

Освобождение граждан предпенсионного возраста от уплаты налога на имущество осуществляется при условии, что объект недвижимости, находящийся в собственности налогоплательщика, не используется в предпринимательской деятельности. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Также, в соответствии с новой редакцией ст. 391 Налогового кодекса РФ, при расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста с 1 января 2019 года вправе уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади по одному земельному участку, находящемуся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, независимо от категории земли. При этом налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если площадь земельного участка менее 600 квадратных метров.

Налоговый вычет производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, который представляет в налоговый орган соответствующее уведомление. При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Физические лица, имеющие право на указанные налоговые льготы, с целью их получения представляют заявление об их предоставлении в налоговый орган по своему выбору.

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

Земельный налог в нашей стране рассчитывают от кадастровой стоимости участка, а она близка к его рыночной цене. Из-за этого суммы в платежках от налоговой выглядят значительно. Для кого-то они и вовсе стали непосильным бременем, серьезной брешью в семейном бюджете.

Но платить за землю обязаны далеко не все. Есть законные способы не только уменьшить суммы платежей, но и вовсе не платить налоги. Кто имеет льготу на земельный налог? Как ее получить? И что делать, если налоговики игнорируют ваше право на освобождение от налогов? Разбираемся в этой статье.

Оглавление

• Кто должен платить налог за землю‌
• Кому положена льгота
• Как рассчитывают льготы‌
• Что нужно для получения льготы‌
• Частые вопросы

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто должен платить налог за землю

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли. Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется. Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

• 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
• 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

• люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
• дети-инвалиды;
• инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
• пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
• многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи. В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе. Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

• по почте;
• лично прийти на прием;
• прийти в МФЦ и подать заявление там;
• загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней. После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую. Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа. Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Льготы по уплате земельного налога

По обращениям граждан разъясняем, что льготы по уплате земельного налога установлены решением окружного Совета депутатов «Об установлении на территории муниципального образования «Зеленоградский городской округ» земельного налога» (от 26 ноября 2015 г. № 314). Определены льготы для следующих категорий налогоплательщиков:

1. Освобождаются от уплаты земельного налога на 100% в отношении одного земельного участка:

— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полных кавалеров ордена Славы, Трудовой Славы и «За службу в Вооруженных Силах СССР»;

— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

— ветераны и инвалиды боевых действий;

— инвалиды I и II групп;

— инвалиды с детства;

— бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;

— один из родителей (усыновителей), опекунов, имеющих на воспитании детей-инвалидов и (или) детей — инвалидов с детства и проживающих совместно с ними;

— граждане, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года №3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

— членысемей военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, потерявшие кормильца при исполнении им служебных обязанностей;

— участники становления Калининградской области;

— почетные граждане муниципального образования «Зеленоградский городской округ», почетные граждане муниципального образования «Зеленоградский район», почетные граждане муниципального образования «Зеленоградское городское поселение», почетные граждане муниципального образования «Ковровское сельское поселение», почетные граждане муниципального образования «Сельское поселение Куршская коса», почетные граждане муниципального образования «Красноторовское сельское поселение», почетные граждане муниципального образования «Переславское сельское поселение»;

— граждане, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» и знаком «Житель блокадного Ленинграда»;

— малоимущие семьи и малоимущие одиноко проживающие граждане, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленного в Калининградской области на душу населения, расчет доходов которых осуществлен в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ «О порядке учета и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи» и Постановлением Правительства Российской Федерации от 20.08.2003 № 512 «О перечне видов доходов, учитываемых при расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи» (основание: справка, выданная комитетом социальной защиты администрации МО «Зеленоградский городской округ»);

— пенсионеры, доход которых ниже однократной величины прожиточного минимума, установленного в Калининградской области для пенсионеров (основание: справка, выданная комитетом социальной защиты администрации МО «Зеленоградский городской округ»).

2. Предоставляется льгота в виде уменьшения исчисленной суммы земельного налога на 50 процентов в отношении одного земельного участка:

Налогоплательщики, имеющие право на льготы, должны представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, либо в течение 30 (тридцати) дней с момента возникновения права на льготу.

Должен ли пенсионер платить налог на участок 12 соток?

– Должен ли пенсионер платить налог за землю, если у него в собственности дом и земля (огород) площадью 12 соток? Я читала на вашем сайте, что с 2018 года есть льготы по уплате налога на землю дачных участков (за 6 соток не оплачивается, остальное платит собственник). Относится ли эта льгота и к земельному участку жилого дома (огороду)? И если эта льгота распространяется на земельный участок жилого дома, то она носит заявительный характер? Надо ли снова подавать соответствующие документы? Ранее в налоговую инспекцию уже были поданы документы на льготы для пенсионера.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Действительно, с 1 января 2018 года пенсионеры в Российской Федерации законодательно освобождены от обязанности по уплате земельного налога на земельный участок (или часть земельного участка) размером 6 соток. Эта льгота распространяется и на земельный участок, примыкающий к дому (огород).

В части, превышающей установленный законодателем размер, то есть в Вашем случае 6 соток (12 соток – 6 соток), Вам придется оплатить земельный налог по соответствующей ставке.

Если Вам придет уведомление об уплате налога на земельный участок площадью 12 соток, Вам нужно будет еще раз подать заявление о применении к Вам налоговой льготы, и в этом случае льгота будет носить характер заявительный. Никаких дополнительных документов к данному заявлению прилагать не следует.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с земельным законодательством, использование земли на территории РФ является платным. Одной из форм платы является земельный налог, который регламентируется Налоговым Кодексом РФ.

С 2017 года налоговым законодательством предусмотрено уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера.

Соответственно, если земельный участок под домом находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении у пенсионера, то земельный налог на участок 12 соток будет рассчитываться, только исходя из 6 соток. К остальным 6 соткам будет применяться вычет.

Для получения льготы по земельному налогу необходимо подать соответствующее заявление в любой налоговый орган по своему усмотрению. Если ранее была заявлена льгота по налогу на имущество в связи с льготной категорией налогоплательщиков, которыми являются пенсионеры, то можно не прикладывать к заявлению подтверждающие документы на льготу.

Данный вид льготы в виде налогового вычета применяется в отношении только одного земельного участка.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

За получением и оформлением льготы рекомендую обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Такие льготы действительно носят заявительный характер: Вы должны предоставить документы, подтверждающие Ваше право на получение льготы, и заполнить в налоговой заявление по форме.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Льготы Для Пенсионеров По Оплате Налога На Землю

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году – кого освободили от уплаты

Изменение земельного налога должно облегчить жизнь пенсионерам, ведь теперь они могут не платить за участок площадью меньше или равный 6 соткам. Разберемся в этой теме подробнее!

До начала текущего года пенсионеры исправно платили налог на земельный участок. Между тем цены на землю росли, а из-за переоценки земельной кадастровой стоимости существенно увеличились и налоги. Тогда Владимир Путин поручил Правительству расширить список льготников и добавить к ним пенсионеров.

В итоге в декабре 2017 года Государственная дума Российской Федерации приняла поправки в Налоговый кодекс, освободившие пенсионеров (мужчин, достигших 60 лет, и женщин, достигших 55 лет) от уплаты налога на дачные участки, размер которых составляет не больше 600 кв.м (6 соток).

Муниципальные образования страны сами определяют, в каком порядке освобождать пенсионеров от уплаты земельного налога на 6 соток.

Уплата земельного налога 2018 – кто освобожден?

Еще до того, как пенсионеров внесли в список льготников, в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса были перечислены группы лиц, которые имеют льготы на уплату земельного налога. Теперь эти граждане также вправе не платить земельный налог, если их участок составляет 6 соток и менее. На схеме представлены эти категории, включая пенсионеров.

Оплата земельного налога не взимается с лиц, которые имеют на землю право безвозмездного срочного пользования или арендуют земельный участок.

Земельный налог – стоимость и особенности оплаты

Многие дачники сразу озаботились вопросом, как рассчитать земельный налог, если размер участка превышает 6 соток или если во владении находится больше одного участка. В первом случае исчисление земельного налога происходит за вычетом площади в 600 кв.м. Другими словами, если у вас 10 соток и вы попадаете в список льготников, то платить будете только за 4 сотки.

Что касается владения несколькими участками, то налоговый вычет будет производиться в отношении только одного из них, по выбору налогоплательщика. Так что если у вас есть два участка, например, в 5 и 10 соток, то за первый можно ничего не уплачивать.

В соответствии с пунктом 6.1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации, нужно уведомить налоговый орган о выбранном земельном участке до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.

Расчет земельного налога производится налоговыми органами, поэтому обращайтесь к ним для получения сведений о вашем конкретном случае. Ставка земельного налога в 2018 году устанавливается местными депутатами и чаще всего составляет 0,3%. Также Кодексом допускается применение других размеров ставки, в зависимости от категории земли и целей ее использования.

Куда обращаться за получением льготы

Чтобы узнать, нужно ли вам платить земельный налог, положена ли льгота, обратитесь лично в налоговую инспекцию по месту нахождения дачного участка.

Для получения льготы подготовьте следующие документы:

• заявление с просьбой о предоставлении льготы на уплату земельного налога;
• паспорт гражданина Российской Федерации;
• пенсионное удостоверение;
• документы на земельный участок (дарственная, договор купли-продажи, завещание и т.д.).

Также могут понадобиться и другие документы, поэтому заранее узнайте в налоговом органе, что подготовить для подачи заявления. Кроме того, учтите, что налоговый сбор и льготные условия регулярно пересматриваются органами местного самоуправления, поэтому перед тем, как осуществить взнос, уточните действующие налоговые условия в своем регионе.

Срок уплаты земельного налога

Не меньше, чем размер земельного налога, пенсионеров волнует и срок, когда нужно осуществить платеж. По данным Федеральной налоговой службы, уплатить земельный налог нужно не позднее 1 декабря (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом. Основанием для уплаты будет уведомление, которое вам пришлет налоговый орган.

Далее представляем ответы на некоторые популярные вопросы по теме.

Что делать, если участок расположен на земле нескольких муниципалитетов?

Уплату земельного налога нужно произвести в местные бюджеты всех муниципалитетов, на территориях которых находится участок.

Что делать, если все же пришла квитанция на уплату земельного налога?

В данном случае следует позвонить в налоговую инспекцию и уточнить, верно ли было подано заявление, а также убедиться, что вы относитесь к льготной категории граждан.

Что делать, если оплата по квитанции произведена, а гражданин признан льготником?

Обратитесь с заявлением в налоговый орган. После рассмотрения документа сумма налога будет возвращена.

Теперь вы знаете, как и в каком объеме земельный налог уплачивают льготные категории граждан. Для получения более полной информации по вопросу уплаты земельного налога обращайтесь в местный налоговый орган, где вам обязательно дадут подробную консультацию.

Налоги, которые пенсионеры не платят

После повышения пенсионного возраста некоторые налоговые льготы стали связаны не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста, их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет, а мужчинам с 60 лет.

Налог на доходы физических лиц

В данном случае пенсионеры не платят налог с государственного пенсионного обеспечения, также трудовые пенсии налогом не облагаются. Об этом сказано в статьях 208 и 217 Налогового кодекса РФ. Остальными доходами, такими как зарплата, доход от продажи или сдачи в аренду недвижимости, пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством. Также у пенсионеров есть право вернуть НДФЛ с помощью имущественного вычета, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости. Все граждане могут вернуть НДФЛ за три года, а пенсионеры могут вернуть за четыре.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают государственную пошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с поучением пенсии, если размер имущественного требования не более одного миллиона рублей. По судебным тяжбам, не связанным с пенсиями они также как и все платят госпошлину, но если они подают иск к Пенсионному фонду, то госпошлину оплачивать не нужно. Об этом говорится в статье 333.36. Налогового кодекса РФ.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно. Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автомобилистов нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых также могут быть пенсионеры. Транспортный налог в Москве за одну машину не платят Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, граждане, награжденные Орденами славы трех степеней, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, ветераны и инвалиды других боевых действий, чернобыльцы, инвалиды вследствие ядерных испытаний.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог является местным, но льготы по нему распространяются на всей территории Российской Федерации. Формулировки в Налоговом кодексе о льготах по налогу на имущество были изменены после увеличения пенсионного возраста. Раньше в льготные категории попадали действующие пенсионеры, кто в силу возраста получил право на пенсию – мужчины с 60 лет, а женщины с 55 лет. С 1 января 2019 года налог на имущество физических лиц не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам. Они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог с 55 и с 60 лет, это так называемые предпенсионеры.

С учетом льгот пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража, одной хозяйственной постройки, одной творческой мастерской. То есть, можно не платить налог за один объект каждого вида. Если у пенсионера, например, два гаража или две квартиры, то ему придется заплатить за один гараж и за одну квартиру, а за второй гараж и за вторую квартиру платить не нужно. Чтобы получить льготу по уплате налога на имущество нужно один раз подать заявление Федеральную налоговую службу.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров существует федеральная льгота по уплате земельного налога, она действует во всех регионах. Всем, кому назначена пенсия по старости, а также те мужчины, которые достигли 60-летнего возраста и женщины, которые достигли 55-летнего возраста, получают вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.

Они не должны платить земельного налога с этих соток в отношении одного земельного участка. Например, если у пенсионера есть земельный участок в 6 соток, то он вообще освобождается от уплаты налога на данный участок. Однако если у него есть земельный участок в размере 10 соток, то за 4 сотки ему придется оплатить земельный налог. Кроме того, дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными властями.

Что положено пенсионерам

Пенсионный возраст в России в соответствии с законом установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. Однако помимо пенсионных выплат, государством предусмотрены различные меры поддержки пенсионеров. Это могут быть льготы на социальные услуги, продовольствие, лекарства и лечение. Они могут быть федеральными, а могут зависеть от региона.

Налог на имущество

Пенсионеры в России не платят налог на следующее имущество:

• жилой дом;
• квартиру, комнату;
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• помещение, используемое для творческой мастерской, ателье, студии, негосударственного музея, галереи, библиотеки;
• дом или жилое строение, которые расположены на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

NB: льготу можно получить только на один объект каждого вида. То есть, если у пенсионера дом и квартира, то он не платит ни за то, ни за другое. Но если у пенсионера две квартиры, то за одну придется платить.

Работающим пенсионерам положена еще одна льгота: имущественные вычеты по расходам на приобретение или строительство. Вычет предоставляется за три налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов. Чтобы получить эту льготу, нужно подать заявление в ведомство.

Льготы на проезд в общественном транспорте различаются в разных регионах – уточнить можно в местном органе соцзащиты или на портале Госуслуги. Если пенсионер не пользуется общественным транспортом, то вместо льготного проезда можно получать денежную компенсацию.

Адресная социальная поддержка

Перечень услуг адресной соцподдержки и критерии получателей устанавливаются отдельно для каждого региона по согласованию с федеральными органами власти.

Помощь может быть предоставлена в виде:

• денежной выплаты;
• вещевой и продовольственной помощи;
• предоставления соцработника (для пенсионеров, неспособных к самообслуживанию) и др.

Для неработающих пенсионеров есть льготы по оплате ЖКУ и капремонта. Можете ли вы получить эти льготы, вам подскажут в местной администрации или на Госуслугах.

Также одиноким пенсионерам положены ежемесячная денежная компенсация телефонной связи и скидка 50% на использование телевизионной коллективной антенны.

Льготы пенсионерам на протезирование

На федеральном уровне такие льготы есть для военных пенсионеров, которые прослужили не меньше 20 лет и уволились по достижении предельного возраста, по состоянию здоровья или сокращению штата или отслужили не менее 25 лет и уволились по любым основаниям.

Также этой льготой могут пользоваться пенсионеры со статусом Героя Социалистического Труда, Героя Труда Российской Федерации и полного кавалера ордена Трудовой Славы.

Остальные пенсионеры могут рассчитывать на региональные льготы.

Бесплатные лекарства и лечение в санатории

Бесплатно получить лекарства могут следующие категории:

• инвалиды войны;
• участники Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий;
• военнослужащие, проходившие военную службу в период ВОВ;
• награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
• лица, чья работа во время ВОВ обеспечивала нужды фронта;
• члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников ВОВ и ветеранов боевых действий;
• инвалиды.

Пенсионер с заболеванием из этого списка может получить путевку на санаторно-курортное лечение для профилактики основных заболеваний, а также бесплатный проезд в пригородном железнодорожном и междугородном транспорте к месту лечения и обратно. Эти три услуги — лекарства, лечение и проезд к месту лечения — объединяются в пакет соцуслуг. Пенсионер может отказаться от нескольких соцуслуг или от всего пакета и попросить заменить их денежной выплатой.

Чтобы получить лекарства, необходимо взять у лечащего врача рецепт. Чтобы подать заявление на санаторно-курортное лечение, нужно получить справку у лечащего врача в поликлинике по месту жительства и приложить к заявлению на получение санаторно-курортного лечения. После того как органы соцзащиты выдадут санаторно-курортную путевку, в той же организации, что выдала справку, следует получить санаторно-курортную карту.

Повышение пенсии после 80 лет

Получателям страховой пенсии по старости, достигшим возраста 80 лет, размер фиксированной выплаты к пенсии увеличивается на 100%.

Правительство Амурской области

• Размер:

АДМИНИСТРАЦИЯ ЗЕЙСКОГО РАЙОНA

• Администрация района
• Бюджет
• Всероссийская перепись населения 2021
• Документы
• Защита прав потребителей
• Зейский район
• Инвестору
• Информация для населения
• Информация о ТКО
• Конкуренция
• Контрольно-счетная палата
• Налоговые новости
• Открытые данные
• Прокуратура
• Противодействие коррупции
• Совет народных депутатов
• Территориальная избирательная комиссия

АДМИНИСТРАЦИЯ ЗЕЙСКОГО РАЙОНA

Налоговые льготы: когда пенсионеры могут не платить налог на землю, имущество и транспорт

По итогам 2020 года 183 тысячам амурских пенсионеров предоставлены льготы по уплате налога на имущество физических лиц и земельного налога.

За налоговый период 2019 года 183 тысячам амурских пенсионеров предоставлены льготы по уплате налога на имущество физических лиц и земельного налога.

Напомним, что федеральная льгота по налогу на имущество предоставляется пенсионерам в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика (квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место), находящегося в собственности и не используемого предпринимательской деятельности.

При этом все лица, владеющие объектами жилого назначения, включая пенсионеров, имеют право на налоговые вычеты. В отношении комнаты налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади такого объекта, в отношении квартиры — 20 квадратных метров площади этой квартиры, а в отношении жилого дома — 50 квадратных метров площади этого дома.

По земельному налогу пенсионеры имеют право на уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Узнать, какие льготы и вычеты действуют в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru

В соответствии со статьей 3 Закона пенсионеры, которым назначена трудовая или страховая пенсия по старости, освобождаются от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л с (до 73,55 кВт) включительно независимо от даты выхода на пенсию в год налогового периода.

Также по итогам 2020 года 22 тысячи пенсионеров получили льготы по транспортному налогу.

Одновременно информируем, что с 1 января 2021 года отменено обязательное предоставление водительского удостоверения для подтверждения права налогоплательщиков на налоговую льготу. Для получения льготы по транспортному налогу от пенсионеров требуется следующие документы:

· документ, подтверждающий назначение трудовой или страховой пенсии по старости;

· свидетельство о регистрации транспортного средства.

· заявление о предоставлении налоговой льготы (КНД 1150063).

Для получения льготы по уплате земельного налога нужно написать заявление до 1 мая

19 апреля 2021, 14:45

Главное управление ГНС в Днепропетровской информирует, что физическое лицо, которое состоянием на 1 января текущего года имеет в собственности несколько земельных участков одного вида использования, площадь которых не превышает пределы предельных норм, предусмотренных п. 281.2 ст. 281 Налогового кодекса имеет право на применение льготы.

Для получения льготы такое лицо до 1 мая текущего года подает в контролирующий орган по месту нахождения любого земельного участка письменное заявление в произвольной форме о самостоятельном избрании/изменении земельных участков для применения льготы и документы, которые удостоверяют его право на льготу (удостоверение личности с инвалидностью первой или второй группы, пенсионное удостоверение (по возрасту), удостоверение родителей многодетной семьи (которые воспитывают трех и больше детей в возрасте до 18 лет), удостоверение «Участник ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС», удостоверение личности, на которую распространяется действие Закона «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты», удостоверение «Потерпевший от Чернобыльской катастрофы» (1-3 категория)).

Хотели попробовать продукты LIGA360 бесплатно? До 28 апреля вы можете 2 недели тестировать наши решения для бухгалтеров, юристов и бизнеса. Все законодательство, профессиональная аналитика, автоматические сигналы об изменениях и свыше 50 цифровых инструментов. Узнавайте об условиях здесь.

Льгота начинает применяться к избранным земельным участкам с базового налогового (отчетного) периода, в котором подано такое заявление, и действует до начала месяца, который наступает за месяцем представления нового заявления о применении льготы.

Если право на льготу у физического лица, которое имеет в собственности несколько земельных участков одного вида использования, возникает в течение календарного года или если физическое лицо приобретает право собственности на земельный участок/земельные участки одного вида использования посреди года, такое лицо подает заявление о применении льготы в контролирующий орган по месту нахождения любого земельного участка в течение 30 календарных дней со дня приобретения такого права на льготу или права собственности.

Льгота начинает применяться к выбранным земельным участкам, начиная с месяца, который наступает за месяцем, в котором возникло это право и действует до начала месяца, который наступает за месяцем представления нового заявления о применении льготы.

Льгота по земельному налогу применяется со следующего налогового (отчетного) периода, в случае, если физическое лицо, подало заявление о применении льготы и документах, которые удостоверяют его право на льготу несвоевременно:

— после 1 мая текущего года — если состоянием на 1 января текущего года физическое лицо имеет в собственности один земельный участок или несколько;

— по завершении 30 календарных дней со дня приобретения права на льготу и/или права собственности — если право на льготу у физического лица возникает в течение календарного года и/или физическое лицо приобретает право собственности на земельный участок/земельные участки.

Налоговая льгота, не использованная налогоплательщиком, не может быть перенесена на другие налоговые периоды, зачтенная в счет будущих платежей из налогов и собраний или возмещена из бюджета.

От налогообложения земельным налогом освобождаются земельные участки для ведения личного сельского хозяйства — в размере не более как 2 гектара; для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных зданий и сооружений (приусадебный участок): в селах — не более как 0,25 гектара, в поселках — не более как 0,15 гектара, в городах — не более как 0,10 гектара, для индивидуального дачного строительства — не более как 0,10 гектара, для строительства индивидуальных гаражей — не более как 0,01 гектара, для ведения садоводства — не более как 0,12 гектара имеет право на применение льготы по уплате земельного налога.

Кроме того, в соответствии с п. 281.1 ст. 281 НК от уплаты земельного налога освобождаются:

— лица с инвалидностью первой и второй группы; физические лица, которые воспитывают трех и больше детей в возрасте до 18 лет;

— пенсионеры (по возрасту);

— ветераны войны и лица, на которых распространяется действие Закона «О статусе ветеранов войны, гарантии их социальной защиты»;

— физические лица, признанные законом лицами, которые пострадали в результате Чернобыльской катастрофы.