Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог С Продажи Недвижимости В 2021 Году Новый Закон

Путин: отмена налога с продажи квартиры поможет семьям быстрее улучшить жилищные условия

Лента новостей

  • 03:59 Фермер из Европы успешно выращивает черные трюфели на краю Африки
  • 03:06 В Германии рассматривают возможность ужесточения ограничений для непривитых
  • 02:30 Россия обвинила экс-структуру ЮКОСа в разглашении судебного решения на $5 млрд
  • 02:05 Вашингтон отвергает призыв ВОЗ ввести мораторий на бустерную вакцинацию
  • 01:05 Bloomberg: Россия занимает второе место среди иностранных поставщиков нефти в США
  • 00:11 NASA отмечает «хорошую форму» МКС после инцидента
  • вчера, 23:32 ВОЗ: «дельта-штамм» на 50% заразнее британского варианта COVID-19
  • вчера, 22:48 Роскомнадзор заблокировал «Открытые медиа» и «МБХ медиа»
  • вчера, 22:44 СМИ: российский Бе-200 спас Афины
  • вчера, 22:10 Forbes официально включил Рианну в список миллиардеров
  • вчера, 22:08 «Спартак» в первом матче квалификационного раунда Лиги чемпионов проиграл «Бенфике»
  • вчера, 21:36 Производители обещают устранить в августе проблемы с задержками поставок вторых доз «Спутника V»
  • вчера, 21:02 WSJ рассказала о преимуществах, которые смогла обеспечить Россия для своих спортсменов на Олимпиаде
  • вчера, 20:28 АСЕАН просит Москву продолжать поставки в Юго-Восточную Азию вакцин против COVID-19
  • вчера, 19:54 ОБСЕ не будет отправлять наблюдателей на парламентские выборы в России
  • вчера, 19:19 ФСБ рассекретила имена ответственных за геноцид жителей Карелии в войну
  • вчера, 18:50 На водителя автобуса завели дело после ДТП на Боровском шоссе
  • вчера, 18:18 Путин одобрил соглашение о двойном гражданстве между РФ и Южной Осетией
  • вчера, 18:06 ВОЗ призвала ввести мораторий на ревакцинацию от COVID-19
  • вчера, 17:44 Шлосберга восстановили на выборах в псковское Заксобрание
  • вчера, 17:34 Обвинение запросило для брата Навального условный срок
  • вчера, 17:21 В Петербурге из маршрутки пытались высадить программиста с ДЦП из списка Forbes
  • вчера, 16:48 Эксперт допустил появление налога на мясо из-за изменений климата
  • вчера, 16:20 Против нотариуса, оформлявшего недвижимость для дочери Баталова, возбудили дело
  • вчера, 16:20 В Башкирии возбудили дело после заражения COVID-19 детей в лагере
  • вчера, 15:50 Зеленский поручил обеспечить защиту белорусов на Украине
  • вчера, 15:44 В Москве задержан водитель столкнувшегося с грузовиком автобуса
  • вчера, 15:22 Российские синхронистки принесли России 14-е золото Олимпиады
  • вчера, 14:50 Число пострадавших в ДТП с автобусом и грузовиком в Москве достигло 13
  • вчера, 14:22 Единственная каратистка из РФ пропустит Олимпиаду из-за коронавируса
  • вчера, 13:51 Число жертв столкновения поездов в Чехии выросло до трех
  • вчера, 13:09 Около десяти человек пострадали в ходе ДТП с автобусом в Москве
  • вчера, 12:43 Российский борец Угуев вышел в финал Олимпиады
  • вчера, 12:12 Юрий Семин стал главным тренером ФК «Ростов»
  • вчера, 11:50 Задержан мужчина, угрожавший взорвать здание кабмина Украины
  • вчера, 11:45 В «Роскосмосе» не исключили, что инцидент с модулем «Наука» в будущем может сказаться на МКС
  • вчера, 11:14 В РФ выявлено 22,5 тысячи случаев коронавируса
  • вчера, 11:07 Неизвестный угрожает взорвать гранату в правительстве Украины
  • вчера, 10:56 При столкновении поездов в Чехии погибли два человека
  • вчера, 10:42 Посол Сербии в России скончался у себя на родине
  • вчера, 10:22 Глава ЕК объяснила задержку в одобрении «Спутника V» в ЕС нехваткой данных
  • вчера, 09:50 Российская каратистка сдала положительный тест на ковид на Играх в Токио
  • вчера, 09:20 Производители медицинских масок попросили власти ужесточить правила их продажи
  • вчера, 08:50 Синоптики обещают аномальную жару на юге России
  • вчера, 08:21 После аварии грузовых поездов в Забайкалье из цистерн вытекает топливо
  • вчера, 07:51 Белорусская легкоатлетка Тимановская вылетела в Вену
  • вчера, 07:16 Попова заявила об ускорении мутаций коронавируса
  • вчера, 06:02 Губернатор Нью-Йорка столкнулся с призывами к отставке от президента и влиятельных демократов
  • вчера, 05:32 Рожденная в результате изнасилования женщина отправила биологического отца за решетку
  • вчера, 05:02 Нью-Йорк первым в США введет обязательную вакцинацию для некоторых закрытых помещений

Все новости »

Профессиональные участники рынка не считают, что этой мерой сможет воспользоваться значимый процент продавцов жилья

Фото: Эрик Романенко/ТАСС —>

Президент уточнил, что такая льгота будет действовать, если новое жилье покупают в течение года после продажи старого. Об этой мере президент говорил и раньше — во время съезда «Единой России».
Сейчас граждане обязаны заплатить налог при продаже недвижимости. Но есть несколько ключевых моментов. Налог не надо платить спустя 5 лет владения квартирой, а если это единственное жилье, то спустя 3 года. И платится налог не от полной стоимости недвижимости, а лишь от разницы между ценой покупки и продажи. Поможет ли гражданам предложенная мера? Комментирует риелтор Александр Харыбин:

Александр Харыбин риелтор «Большинство моих клиентов сейчас вынуждены ждать от трех до пяти лет, чтобы что-то сделать с квартирой, которую они прибрели, и, возможно раньше улучшить свои жилищные условия и что-то изменить в своей жизни. А теперь если действительно этот закон примут, то это упростит жизнь. Также это упростит жизнь и спекулянтам. Не очень понятна мне логика. Судя по всему, этот закон принимали, чтобы меньше было спекуляций. Посмотрим».

Несколько лет назад срок владения недвижимостью, после которого не платится налог, увеличили, чтобы снизить долю спекуляций. Инициативу президента комментирует вице-президент российской Гильдии риэлтеров Константин Апрелев:

Константин Апрелев вице-президент российской Гильдии риелторов «Это будет небольшим подспорьем, но такого рода сделок не очень много. Если вы купили квартиру, в данный момент, сейчас, и менее чем через год хотите продать, то можно воспользоваться и условием необязательной уплаты налога. Если вы купили квартиру за 2 млн и продали за 2 млн, у вас не будет никакого НДФЛ. Если только с превышением вы продаете недвижимость, тогда возникает НДФЛ, но опять же, с разницы между стоимостью покупки и продажи. Поэтому освобождение от НДФЛ в случае, если вы меньше чем через год продаете, актуально только если вы продаете дороже. У нас и так достаточно много льгот в этой сфере, и эта льгота интересная, но она не обеспечит покрытия большой доли рыночных сделок, максимум 1-2% от общего объема сделок на рынке. Тема спекуляции актуальна только для очень профессиональных игроков, которые знают, как купить очень дешево ту квартиру, которая недооценена, например, и продать ее дороже. Наверно, они смогут воспользоваться данной историей. Мы решаем какой вопрос — о льготах для населения, а у нас вот таких системных инвесторов меньше 10% на рынке».

Налоговая льгота может стать выгодной для тех, кто относительно недавно купил жилье, которое потом сильно подорожало.
Сейчас налоги при продаже, с учетом роста цен за последний год, могут составлять сотни тысяч рублей.

Юрист связал новый закон о недвижимости с борьбой с нечестными продавцами

Отмена подачи налоговой декларации формы 3-НДФЛ при продаже жилья на сумму до 1 млн рублей в год, а также гаражей и нежилых помещений — до 250 тыс. рублей нацелена в первую очередь на поиск и привлечение к налоговой ответственности недобросовестных продавцов. Об этом заявил «Известиям» Артем Баранов, генеральный директор юридической компании «Достигация», в пятницу, 2 июля.

Ранее в этот же день президент России Владимир Путин подписал закон, который отменяет обязанность подачи декларации формы 3-НДФЛ при продаже недвижимости указанных категорий. Закон вступает в силу со дня официального опубликования, кроме отдельных норм, для которых установлены иные сроки.

Баранов отметил, что нововведения являются еще одним регуляторным механизмом борьбы государства с легализацией преступных доходов, а также контролем за сделками, превышающими 3 млн рублей.

Он рассказал, что многие застройщики и (или) продавцы специально занижают цены в договорах при продаже недвижимости, умышленно уменьшая сумму налоговых отчислений, которые должны поступить в казну государства. Занижение реальной стоимости недвижимости создает дефицит в госбюджете и вредит покупателям.

«Для покупателей такое занижение стоимости покупки плохо тем, что вернуть налог или уменьшить сумму покупки они могут в меньшем размере, чем могли бы. При таком раскладе в профите остаются только продавцы», — посетовал юрист.

В свою очередь, Алексей Пауль, руководитель налоговой практики адвокатской конторы «Бородин и партнеры», заявил, что инициатива упростит налоговую отчетность для физических лиц, уменьшит лишний документооборот и исключит привлечение физлиц к налоговой ответственности за неподачу декларации в случае наличия у них права на указанный вид вычета.

«Ранее законодатель исходил из того, что применение вычета — это право физлица. И этим правом надо воспользоваться, подав декларацию, указав доход и вычет. Однако, в принципе, очевидно, что любой налогоплательщик воспользуется таким вычетом, особых причин для отказа от него нет. В связи с этим в закон фактически введен механизм автоматического получения такого вычета», — сказал Пауль.

До вступления в силу этого закона россияне должны были платить налог в случае продажи недвижимости, которой они владели меньше минимального предельного срока — пяти или трех лет, если продается единственное, либо унаследованное жилье.

Теперь подавать декларацию не нужно, если вырученная от продажи недвижимости сумма не превышает полученный налоговый вычет. То есть подавать ее надо будет лишь в случае, если налог получается ненулевым, что, в свою очередь, станет возможно только при стоимости жилья выше 1 млн рублей, а гаражей и нежилых помещений — более 250 тыс. рублей.

Путин поручил освободить семьи с двумя и более детьми от налога с продажи жилья

Президент России Владимир Путин поручил обеспечить к ноябрю внесение поправок, освобождающих семьи с детьми от налога с продажи жилья в случае покупки затем новой квартиры. Поручение содержится в перечне, опубликованном на сайте Кремля по итогам участия главы государства в съезде «Единой России».

«Обеспечить внесение в законодательство РФ изменений, предусматривающих освобождение семей с двумя и более детьми от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже жилого помещения, находящегося в собственности менее пяти лет, в случае направления в течение календарного года полученных от его продажи средств на покупку иного жилого помещения в целях улучшения жилищных условий», — говорится в документе.

В поручении указано, что доклад должен быть подготовлен до 1 ноября 2021 г.

В ходе мероприятия президент также обратил внимание на то, что семьи часто сталкиваются с тем, что приобретенное жилье оказывается слишком мало из-за появления новых детей.

Ранее в ходе ПМЭФ Путин предложил расширить программу семейной ипотеки, позволяющей взять ипотеку в новостройке или рефинансировать уже имеющийся кредит по льготной ставке в 6%, на семьи с одним ребенком, который родился после 1 января 2018 г.

Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

Отвлекает реклама? Подпишитесь, чтобы скрыть её

  • Подписка
  • Реклама
  • Справочник компаний
  • Об издании
  • Редакция
  • Менеджмент
  • Архив
  • Наши проекты

    • Спорт
    • Ведомости.Спб
    • Город
    • Экология
    • Ведомости&
    • Бизнес-регата
    • Как потратить
    • Конференции
    • Недвижимость
    • Форум

    Контакты

    Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

    Ведомости в Facebook

    Ведомости в Twitter

    Ведомости в Telegram

    Ведомости в Instagram

    Ведомости в Flipboard

    Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

    Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

    И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

    Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

    Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

    Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

    Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

    Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

    Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

    Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

    Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

    Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

    Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

    И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

    Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

    Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

    Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

    Время чтения: 5 минут

    В 2021 году сразу две законодательные инициативы повлияют прямо и косвенно на налогообложение сделок по покупке-продаже недвижимости в России.

    Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

    Первая — планируемый переход на прогрессивную шкалу расчета НДФЛ с 1 января. Вторая — уже вступившие в силу с 10 января изменения в «антиотмывочный» закон (ФЗ-115), призванные дополнительно противодействовать коррупции и предусматривающие ужесточение контроля за сделками размером свыше 3 млн рублей.

    Напомним, что в нашей ранней статье вы найдете актуальную подробную инструкцию по расчету налога (НДФЛ) и подаче декларации в налоговые органы после продажи квартиры, а также информацию о том, как избежать уплаты в бюджет, применив соответствующие вычеты и рассчитав минимальный срок владения. О нюансах сделок с близкими родственниками, можно узнать здесь.

    Повышение НДФЛ в 2021 году

    С 1 января 2021 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

    Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

    Напомним, что предложение об изменении налоговых ставок озвучил ранее президент РФ.

    На данный момент россияне, чья сделка попадает под обязательство уплаты налога, могут рассчитать сумму отчислений в бюджет по следующей формуле:

    НДФЛ = ([Налогооблагаемая база] — [Имущественный вычет]) × 13%

    где Налогооблагаемая база — это максимальное из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка,
    Имущественный вычет — стандартный вычет в размере 1 млн рублей или сумма документально подтвержденных расходов на приобретение объекта.

    Отметим, что если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года — НДФЛ рассчитывается по старой ставке в 13%.

    В случае, если реализация недвижимости происходит после 1 января 2021 года (применим допущение, что выручка с продажи квартиры — единственный доход человека за год):

    доход с продажи квартиры = НДФД по ставке 13%
    доход с продажи квартиры > 5 млн руб.: НДФЛ по ставке 13% от 5 млн руб. плюс по ставке 15% с суммы превышения.

    Право на имущественный вычет также сохраняется. Если при его применении сумма дохода сокращается и не превышает 5 млн рублей, то ставка налога остается стандартной.

    Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году

    Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

    Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

    Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

    Контроль за сделками с недвижимостью стоимостью свыше 3 млн рублей

    С текущего года вводится дополнительный контроль за операциями с недвижимостью свыше 3 млн рублей в независимости от способа проведения расчетов — наличными или безналичными средствами.

    Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.12.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями вступил в силу с 10.01.2021.

    Собирать информацию о сделках и передавать ее в Росфинмониторинг должны банки и риелторы. Нововведения теперь коснуться также договоров аренды и залога.

    Таким образом, покупатели недвижимого имущества ценой от 3 млн рублей должны подтвердить происхождение денег и факт уплаты налогов.

    Эксперты отмечают, что существенного изменения для большого числа участников рынка не произойдет. Однако, дополнительные проверки сделают невозможными сделки с занижением стоимости, к которым довольно часто прибегают в некоторых ситуациях.

    Более подробное раскрытие сделок для налоговых органов приведет к повышению прозрачности рынка, считают юристы.

    Сандырев: С 2021 года изменятся правила расчета налога на недвижимость и вычеты при ее продаже

    В России с 1 января следующего года изменяются механизмы расчета сразу нескольких налогов, которые затрагивают интересы и физических лиц, и предпринимателей. Речь идет о налогах на недвижимость, налоговых вычетах при продаже недвижимости и едином налоге на вмененный доход. О применении новых норм на практике рассказывает вице-президент Палаты налоговых консультантов России, член регионального штаба ОНФ в Пермском крае Геннадий Сандырев.

    Отменяется единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Это означает, что налогоплательщикам, которые сейчас применяют такой спецрежим, нужно перейти на другие системы налогообложения. Предполагается, что альтернативой будут патентная и упрощенная системы налогообложения. Но патентная система налогообложения предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. А значит, для организаций остается только «упрощенка». В свою очередь упрощенная система налогообложения предполагает ведение бухгалтерского и налогового учета, что существенно увеличивает расходы бизнеса.

    Нормы, регулирующие патентную систему налогообложения, с нового года тоже изменятся. Так, будет немного расширен перечень видов деятельности, по которым можно применять ПСН. В частности, для розничной торговли и общепита максимальная площадь зала увеличена до 150 кв. м (сейчас – не более 50 кв. м). Налог можно будет уменьшить (но не более чем на 50%) на суммы страховых взносов, расходов по выплате больничных, платежей по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности.

    Если у индивидуального предпринимателя нет работников, то он может уменьшить налог на полную сумму страховых взносов, уплаченных за себя.

    Ограничения по максимальной средней численности работников (15 человек) и максимальный годовой доход (60 млн руб.) не изменились. Регионы по-прежнему сами будут определять размер потенциально возможного к получению годового дохода, но исключено ограничение такого дохода суммой в 1 млн руб.

    В новом году изменятся налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для продавцов недвижимости, владеющих ею от трех до пяти лет, НДФЛ останется прежним – 13%, но появится возможность снизить этот налог путем налогового вычета. Налоговые вычеты при продаже недвижимости будут применяться без существенных изменений. Изменения произошли относительно налоговой ставки: так, если годовой доход составил более 5 млн руб., налоговая ставка на доходы, превысившие указанный порог, будет составлять 15%. Но если человек получил годовой доход более 5 млн руб. в связи с продажей имущества, в том числе недвижимости (за исключением ценных бумаг), ставка остается на уровне 13%.

    Налоги на недвижимость будут рассчитываться только по кадастровой стоимости. Ранее налоговую базу по налогу на имущество граждан могли определять как инвентаризационную стоимость, если регион не установил для конкретного объекта кадастровую стоимость. Переход на исчисление налога исходя их кадастровой стоимости проходил постепенно. Ранее налогоплательщики сталкивались с необходимостью уплачивать завышенную сумму налога из-за неправильного определения кадастровой стоимости конкретного объекта даже в том случае, если впоследствии завышенная кадастровая стоимость была оспорена в установленном законом порядке. Таким образом, с 2021 г. возрастет значение правильного определения кадастровой стоимости.

    НДФЛ от продажи недвижимости может вырасти

    10 июня 2021, 11:53

    Народные депутаты предлагают изменить правила налогообложения операций с недвижимостью. Соответствующий законопроект № 5638 зарегистрирован в ВР.

    Пороектом, в частности, предлагается прекратить давление на физических лиц, которые осуществляют легальные облагаемые налогом операции по ставке 5%, реализуя больше 3 объектов недвижимого имущества в год, которое было приобретено у застройщика.

    Для этого предлагается четко указать в ПК, что ставка НДФЛ для таких операций составляет 5 %, а не 18 %, как для физических лиц-предпринимателей.

    В то же время, для операций, когда физические лица осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации и реализуют недвижимое имущество после его строительства, или когда такое строительство осуществлено за их счет (заказчик строительства), установить ставку НДФЛ в размере 10% (+1,5% ВС).

    Кроме того, в проекте предложено освободить от налогообложения НДС операции поставки объектов жилой недвижимости в том числе при первой поставке, а также специальных имущественных прав на жилье, — ради достижения социального стандарта обеспеченности граждан жильем на должном уровне за счет определенного удешевления нововыстроенного жилья, а также снижения привлекательности этой сферы для возможных злоупотреблений со стороны застройщиков в части формирования НДС-кредита по услугам строительства.

    Также предлагается исключить необходимость определять цену соглашения не ниже оценочной стоимости объекта недвижимости, когда отсутствуют облагаемые налогом операции. Сейчас нотариус удостоверяет соответствующий договор купли-продажи недвижимого имущества только при наличии оценочной стоимости такого объекта, рассчитанной модулем электронного определения оценочной стоимости Единой базы данных отчетов об оценке, или не ниже рыночной стоимости такого объекта, определенной субъектом оценочной деятельности. Но, согласно ст. 7 Закона Украины «Об оценке имущества, имущественных прав и профессиональной оценочной деятельности в Украине» «проведение оценки имущества является обязательным в случаях … налогообложения имущества по закону, кроме случаев определения размера налога при наследовании собственности, стоимость которой облагается налогом по нулевой ставке«.

    Таким образом, в случае отсутствия налогообложения имущества, проведение оценки является необязательным. Такими случаями является, например, первая продажа квартиры в течение года, которая находилась в собственности больше трех лет (п. 172.1 в. 172 НК Украины) или продажа земельного участка сельскохозяйственного назначения, который получен в собственность в процессе приватизации (пп. 165.1.40 пп. 165.1 в. 165 НК Украины).

    Напомним, что проектом № 5600 также предложен новый механизм уплаты налогов. Так, доход, полученный плательщиком налога от продажи в течение отчетного налогового года второго из объектов недвижимости будет облагаться налогом по ставке НДФЛ 5%, а третьего и следующих — 18% (+1,5% ВС.

    Сейчас доход, полученный плательщиком налога от продажи в течение отчетного налогового года более чем одного из объектов недвижимости подлежит налогообложению по ставке 5%.

    Хотите проверять недвижимость и земельные участки в государственных реестрах? Заказывайте сервис SMS- Маяк и почувствуйте преимущества онлайн-контроля за изменениями статуса объектов недвижимости.

    Налог с продажи квартиры в 2021 в Твери: как рассчитать, какие документы нужны и как уменьшить сумму налога?

    Почему нужно платить налоги с продажи квартиры?

    При продаже квартиры, вы получаете доход, а значит попадаете под налог на доходы физических лиц.

    Как узнать, нужно ли платить налог?

    Для этого нужно узнать точную дату регистрации права собственности на вашу недвижимость и дату продажи квартиры.

    Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет — 60.

    От какой даты считать срок владения?

    1. Если вы приобретали недвижимость по договору купли-продажи: дата оформления права собственности в ЕГРН.

    В выписке из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть когда было зарегистрировано право собственности. Нас интересует не дата заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, а дата регистрации записи в Реестре.

    2. Если вы покупали квартиру в тверской новостройке на этапе строительства по ДДУ: с даты регистрации права в ЕГРН на завершенный объект строительства.

    3. Если вы приватизировали квартиру:

    • с момента регистрации договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года
    • при оформлении права собственности в ЕГРП, если приватизация оформлялась после 1998 года.

    4. Получили квартиру по наследству: с момента открытия наследства, то есть, с даты смерти.

    Близкие родственники: супруг, родитель (усыновитель), ребенок (усыновленный), дедушка или бабушка;внук или внучка, родной брат или сестра, в том числе неполнородные.

    Как считают сумму налога при продаже?

    Сумма налога исчисляется от налоговой базы. У многих продавцов квартир на этом этапе возникают затруднения и ошибки в расчетах, поэтому мы подробнее разберем, что такое налоговая база.

    До 2016 года в качестве базы для налогообложения учитывалась стоимость квартиры, указанная в договоре купле-продажи. От нее и уплачивалось 13% НДФЛ.

    После 2016 года налогооблагаемой базой при продаже квартиры становится та сумма, которая оказалась больше: стоимость, указанная в договоре купли-продажи, или кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7.

    У этого правила есть и еще две оговорки, указанные в статье 217.1 Налогового кодекса:

    1. если окажется, что кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 1 января года, в котором продается квартира, то налогооблагаемая база рассчитывается «по старинке», т.е. от заявленной суммы в ДКП;
    2. размер понижающего коэффициента 0,7 может быть уменьшен в субъектах РФ (на усмотрение местных властей), вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.

    Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request

    Как уменьшить налоговую базу при продаже квартиры

    1. Применить безусловный налоговый вычет в 1 млн. руб.: из стоимости квартиры вычитается 1 миллион и налог начисляется на остаток.

    В этом случае использовалась формула:

    На практике имущественный вычет применяется, когда продается недвижимость, полученная не за счет средств покупателя (наследование, дарение, приватизация, рента, материнский капитал).

    ВАЖНО: для тех, кто купил квартиру за свои деньги, использование вычета в 1 млн рублей вместо варианта льготы «доход-расход» увеличит сумму налога в разы (смотри следующий пункт).

    2. Вычет в размере затрат на ее приобретение

    К таким расходам будет относится не только сумма начальной покупки, но и выплаченные проценты, если был кредит или ипотека, а также стоимость услуг риелтора. Все расходы должны подтверждаться документами, продавцу нужно иметь на руках все квитанции, договоры, акты и т.д.

    Выбрать можно только один из вариантов снижения налоговой базы. Вот пример расчета, как это сделать выгоднее:

    Если квартира в совместной или долевой собственности?

    В этом случае каждый собственник имеет право на получение вычета.

    Имущественные налоговые вычеты из полученного каждым продавцом дохода распределяются между ними следующим образом:

    • по договоренности между бывшими совладельцами (в случае совместной собственности)
    • пропорционально доле каждого владельца (в случае долевой собственности).

    Налог при дарении квартиры

    При дарении квартиры учитывается ее кадастровая стоимость. Налог при этом будет 13%.

    Платят ли налог пенсионеры?

    Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют преимущества при покупке недвижимости. При продаже они обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.

    Когда нужно заплатить налог?

    Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости.

    Срок подачи декларации при продаже имущества — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

    За опоздание подачи декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф от 1000 рублей до 30% задолженности по налогу.

    Какие документы предоставить в налоговую?

    Для налоговой, помимо 3-НДФЛ, необходимо собрать пакет документов, причем предъявлять будете как оригиналы, так и копии, которые останутся в деле.

    1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт)
    2. Свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН)
    3. Договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции
    4. Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежные поручения).

    Можно ли не платить налоги с продажи квартиры?

    В принципе можно, но тогда будьте готовы к последствиям:

    Свежие новости:
    Министерство финансов разрабатывает новый законопроект по поручению президента РФ. Рассматривается уменьшение срока владения для освобождения от налогов до 3-х лет. Это коснется тех, у кого в собственности только одна квартира, т.е. единственное жильё.

    Как уменьшить сумму налога при продаже квартиры

    Вариантов может быть множество.

    • уменьшить базу на расходы на покупку квартиры;
    • включить расходы на ремонт, страховку, ипотечные проценты, госпошлину;
    • если квартира досталась по наследству, включить в расходы затраты предыдущего собственника;
    • воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн руб.;
    • продавать квартиру по долям, если собственников несколько;
    • воспользоваться вычетом на покупку новой квартиры;
    • занизить стоимость квартиры в договоре, наконец (правда, здесь есть нюансы).

    Остаётся только всё правильно посчитать, чтобы не переплатить или не дай бог недоплатить Налоговой. Штрафы и пени сейчас начисляют ой как быстро.

    Налог с продажи земли

    Налог при продаже участка земли — это НДФЛ, уплачиваемый с полученного дохода, если срок владения имуществом составил менее 3 лет при наследовании или получении в дар и 5 лет — при покупке. Срок оплаты — до 15 июля года, следующего за тем, в котором совершена сделка.

    НДФЛ при продаже земли

    При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить. В налоговой системе постоянно происходят значимые изменения, которые касаются порядка исчисления НДФЛ и определения вычетов по нему. В 2021 году в Налоговый кодекс внесли очередные поправки, которые скорректировали условия налогообложения доходов физлиц.

    Плательщики НДФЛ

    Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.

    При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

    • резиденты;
    • нерезиденты.

    К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

    Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

    Ставка НДФЛ и обязанность декларирования при реализации земли

    Установлено налогообложение с продажи земельного участка физическим лицом в 2021 году по ставке:

    • для резидентов — 13%;
    • для нерезидентов — 30%.

    Налогоплательщики самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган ФНС. Срок подачи отчета — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    Бланк декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020 .

    Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

    • непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
    • по почте;
    • в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

    Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания). Подать декларацию с целью получения налогового вычета разрешено в любое время. В декларации указывают сумму полученного дохода, примененные вычеты и рассчитывают, какой налог с продажи дачи в 2021 году необходимо заплатить (или при реализации другой земли).

    Форму заполняют как на компьютере, так и от руки. Существуют специальные программы, которые сформируют бланки установленного образца автоматически. На сайте ФНС РФ есть личный кабинет налогоплательщика, в котором доступно заполнение декларации. Для отправки отчета потребуется квалифицированная подпись, которую тоже устанавливают через личный кабинет (сертификат ключа с 01.07.2021 бесплатно оформляет и выдает ФНС).

    Освобождение от налогообложения и декларирования

    В статье 217.1 НК РФ указаны случаи, когда доходы от реализации недвижимости, включая землю, освобождаются от налога, то есть с какой суммы не платится налог при продаже земельного участка в 2021 г. К ним относится и реализация недвижимости, бывшей в собственности более пяти лет. Если человек приобрел землю в 2016 г. или ранее, то при ее продаже в 2021 году никаких налоговых обязательств у него не возникает. Существуют ситуации, когда этот срок сокращается до 3 лет.

    В части 3 статьи 217.1 НК РФ определены случаи, когда не платится налог на продажу земельного участка менее 3 лет в собственности:

    • земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
    • земля поступила в собственность в порядке приватизации;
    • земля получена плательщиком по договору пожизненного содержания.

    Эти правила введены с начала 2016 г., а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения сделки и получения платы. Это единственные ситуации, когда ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи земельного участка, отрицательный.

    Сроки уплаты НДФЛ

    Срок уплаты налога в бюджет при реализации земли — 15 июля года, следующего за отчетным. Раньше заплатить можно, позже нельзя. За опоздание предусмотрены пени и штраф в размере 20% от суммы недоимки.

    Вычеты по НДФЛ

    Если владелец земельного участка обязан рассчитать и уплатить налог, он вправе получить налоговый вычет при продаже земли в размере 1 000 000 рублей по ст. 220 НК РФ. Вычет производится из налоговой базы, то есть из выкупной цены.

    При желании гражданин вправе применить другой способ снижения налога, заменив положенный фиксированный вычет нефиксированным: вычесть из полученной в результате сделки суммы сумму, уплаченную ранее за участок, но только с документальным подтверждением. Дополнительно разрешается возместить расходы на приобретение (нотариальное удостоверение, комиссию риелтора и т. п.). В результате, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка, зависит от суммы документально подтвержденных расходов. Заявить их к вычету разрешается всего один раз.

    Льготы по налогу при продаже земли

    Установлено, что налог с продажи земельного участка для пенсионеров в 2021 г. не отличается от того, который платят другие граждане. Никаких преференций для несовершеннолетних или пожилых налогоплательщиков в этом случае не предусмотрено.

    Комментарий специалиста: что будет с налогом, если занизить стоимость при продаже земельного участка

    На практике часто встречается, что продавец указывает в договоре заниженную стоимость земельного участка, чтобы сократить сумму налога. Государство нашло способ борьбы с такой схемой, и вот уже несколько лет в Налоговом кодексе РФ закреплены следующие нормы: если цена реализации земельного участка по договору ниже кадастровой стоимости, то эту цену сравнивают с кадастровой оценкой на начало года, в котором произошла продажа.

    Эти нормы применяются, когда продается любая недвижимость, в том числе и к земельным участкам, приобретенным с 01.01.2016. Для расчета налогооблагаемой базы в таком случае применяется коэффициент 0,7 к кадастровой стоимости.

    Рассмотрим пример: гражданин Веселов А.П. получил в наследство земельный участок в январе 2021 года и через полгода продал его за 450 000 руб. Кадастровая стоимость участка составила 1 600 000 руб. Рассчитаем базу для налога с продажи: 1 600 000 × 0,7 = 1 120 000 руб. После применения имущественного вычета база уменьшится на 1 000 000 рублей и останется 120 000 руб. С этой суммы он заплатит НДФЛ, который равен: 120 000 × 13% = 15 600 руб.

    Если бы кадастровая стоимость этого участка оказалась менее 1 500 000 рублей, то после уменьшения ее на коэффициент 0,7 и применения вычета НДФЛ платить и вовсе бы не пришлось. Расчет такой: 1 400 000 × 0,7 = 900 000 руб. — 1 000 000 руб.= 0 руб.

    Срок владения при продаже новостройки: теперь без учета доплаты за метры

    В 2021 году произошла настоящая революция в налогообложении доходов при продаже новостроек. Срок минимального владения, после которого квартиру можно продать без налога и декларации, теперь начинается с даты оплаты, а не после оформления права собственности.

    Хороший закон, полезный. Но нашлась в нем проблема: при доплате даже за один метр срок обнулялся и начинал течь заново. Так закон для многих потерял смысл. Эту проблему поднимали в том числе и вы, читатели Т⁠—⁠Ж , в комментариях к первому разбору.

    А потом Минфин выпустил разъяснения: да, все так. Доплатили за метр после ввода дома в эксплуатацию — продадите квартиру с налогом. Мы сделали разбор на эту тему. И выразили в нем надежду, что, может быть, — ну вдруг — этот нюанс учтут и исправят. Так уже было после наших разборов про материнский капитал и продажу подарков.

    Спустя несколько дней после нашего разбора в Госдуму были внесены поправки в налоговый кодекс. Они уже приняты, закон вступил в силу. Доплата за метры больше не обнуляет срок владения. А если вы уже заплатили НДФЛ, теперь можете его вернуть.

    Т⁠—⁠Ж, вы что, можете влиять на российские законы?

    Хочется верить, что и мы, как эксперты, и вы — наши читатели, и любые заинтересованные россияне способны влиять на законы. Да, не на все и не всегда. Но важные изменения, о которых мы говорим в этой рубрике, на самом деле происходят. И совершенно точно помогают экономить десятки и даже сотни тысяч рублей.

    А вот наш разбор от 13 мая. В то время Минфин уже начал сомневаться в корректности условия о доплате и получал обращения по этому поводу.

    19 мая Минфин все еще придерживается своей позиции, но уже с оговоркой, что присмотрелся к этому вопросу. И 28 мая — тоже.

    И вот 7 июня появились нужные поправки, а 11 июня они были приняты.

    Может быть, нам это только кажется. И где-то в важных кабинетах скептически улыбается какой-нибудь главный-эксперт-по-налогам, который даже не слышал о наших разборах и до всего додумался сам. Но вот что точно: нужный закон теперь есть, мы можем его объяснить, а вы можете применить. И если надо — забрать из бюджета свои деньги.

    Вот как все это работает и что делать, если налог уже заплатили.

    Кого это касается

    Это касается тех, кто планирует продать или начиная с 2019 года продал новостройку — квартиру, которую купили у застройщика по ДДУ.

    При продаже любой недвижимости приходится думать о декларации и налоге. Если продажа состоялась позже минимального срока владения, ни декларации, ни НДФЛ не будет. То есть даже если новостройку купили за 1,5 млн рублей, а продают за 4,5 млн — государство ничего не ждет и не получит.

    Поэтому важно правильно посчитать этот срок владения. Он может составлять 3 или 5 лет.

    Минимальный срок владения недвижимостью

    Какое жилье продаетсяКогда можно продать без НДФЛ
    Объект перешел по наследствуЧерез 3 года
    Достался в подарок от члена семьи или близкого родственникаЧерез 3 года
    Получен в результате приватизацииЧерез 3 года
    Передан по договору пожизненного содержания с иждивениемЧерез 3 года
    Единственное жилье продается в 2020 году или позжеЧерез 3 года
    Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нетЧерез 3 года
    Квартиру купили до 1 января 2016 годаЧерез 3 года
    Любые другие случаи продажи жильяЧерез 5 лет

    С новостройками важно понимать, с какой даты считать эти годы. Раньше срок отсчитывался с даты регистрации права собственности на новостройку. То есть покупатели платили за нее всю сумму по ДДУ, потом несколько лет ждали сдачи дома, а потом должны были ждать еще несколько лет, чтобы продать без налога. Это было несправедливо — и закон скорректировали.

    Как победить выгорание

    Как теперь считается срок владения новостройкой

    Начиная с продаж 2019 года, срок владения отсчитывается с даты полной оплаты новостройки. Например, дольщик в феврале 2017 года внес всю сумму по ДДУ — 1,8 млн рублей. Дом сдали в июне 2021 года. Значит, уже в марте 2022 года квартиру можно продать за 4,2 млн рублей без уплаты НДФЛ. Раньше пришлось бы ждать до 2026 года. Если жилье единственное, срок сокращается с 5 до 3 лет.

    В чем была проблема с доплатой за метры

    Потом возник вопрос, что делать с доплатой за метры. Минфин сказал, что при доплате срок нужно отсчитывать с того дня, когда внесли деньги за дополнительный метр. Даже если изначально его не должно было быть.

    Допустим, после сдачи дома в июне 2021 года выяснилось, что квартира на 0,7 м² больше и нужно доплатить 35 тысяч рублей. Из-за этой доплаты продать квартиру без налога можно было бы не раньше 2024, а то и 2026 года.

    А при продаже до этого срока пришлось бы заплатить в бюджет 312 000 Р : (4 200 000 Р — 1 800 000 Р ) × 13%. В девять раз больше доплаты!

    Продавцы новостроек либо платили, либо продавали квартиры по заниженной стоимости — а это сильно сужало круг покупателей и увеличивало срок продажи.

    Что изменилось с 2 июля 2021 года

    Правительство внесло поправку в налоговый кодекс, и теперь абзац 4 пункта 2 статьи 217.1 НК РФ содержит уточнение: доплата не повлияет на срок владения новостройкой для продажи без налога.

    Но только при совпадении таких условий:

    1. Эта доплата связана с увеличением площади помещения. А не с тем, что квартиру сдали с ремонтом или застекленным балконом.
    2. Увеличение площади произошло после ввода дома в эксплуатацию. То есть это условно внезапные метры, о которых ни одна из сторон изначально не знала. Платежи в рамках рассрочки учитываются как обычно — важна дата последнего платежа.
    3. Это та же самая квартира. То есть покупатель не менял двушку на трешку.

    Даже если погрешность составит 3 м², а доплата — 300 тысяч, срок владения все равно будет считаться с даты полной оплаты по ДДУ, без учета доплаты.

    И продавец квартиры из примера выше теперь не должен платить 312 000 Р , даже если продаст единственную квартиру в 2021 году.

    Если квартиру купили не по ДДУ, а по договору уступки

    Правило такое же: срок владения отсчитывается с даты полной оплаты, без учета доплаты за метры после ввода дома в эксплуатацию.

    А вот если продавать новостройку по переуступке, то есть до сдачи дома, минимальный срок владения вообще не сработает. В этом случае доходы можно уменьшить на расходы, а других способов сэкономить на налоге нет. И декларацию придется подать в любом случае.

    Если застройщик возвращает деньги

    Такое тоже бывает. На этот случай в налоговом кодексе обновлений нет, зато есть в общем-то очевидное письмо Минфина о том, что возврат денег не влияет на срок владения новостройкой.

    Если новостройку получили в наследство

    При продаже наследства срок владения отсчитывается с даты открытия наследства, даже если право собственности оформлено позже — а оно почти всегда оформляется как минимум на полгода позже смерти наследодателя.

    Но в случае с новостройкой в еще не сданном доме по наследству переходит не право на квартиру, а право требования этой квартиры в будущем. То есть наследники вступают в ДДУ, отказать им в этом застройщик не может.

    В этом случае минимальный срок владения для наследников будет отсчитываться со дня открытия наследства — то есть с даты смерти. Но только при условии, что наследодатель полностью расплатился по договору. Если часть денег по договору вносят наследники, срок владения будет считаться с даты полной оплаты наследником.

    Если уже заплатили налог с учетом доплаты за метры

    Если продавали новостройку в 2019 или 2020 году и уже заплатили НДФЛ с суммы превышения доходов над расходами, можно вернуть его из бюджета или зачесть в счет других платежей.

    Проверьте, как считается срок владения новостройкой по новым правилам:

    1. Вспомните, когда вы внесли полную стоимость по ДДУ. Доплату за метры не учитывайте.
    2. Определите, каким будет минимальный срок владения новостройкой в вашем случае. Это может быть 3 года или 5 лет. Трехлетний срок при продаже единственного жилья действует только для продаж с 2020 года.
    3. Посчитайте, прошел ли минимальный срок владения до даты продажи новостройки. Если да, то квартиру вы могли продавать без налога. А если все-таки заплатили, можно прямо сейчас подготовить уточненную декларацию — и исключить в ней из дохода задекларированную стоимость новостройки.

    Налог, уплаченный за 2019 год, можно вернуть. А налог по декларации за 2020 год нужно заплатить до 15 июля — и теперь вы просто не потратите эту сумму.

    Это не единственное важное изменение в налоговом кодексе. Впереди разбор об отмене декларации при продаже недвижимости: эта отмена, конечно, касается не всех.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читать еще:  После выдачи тех паспорта нужно менять свидетельство
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector