Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговые Вычеты В 2021 Году На Покупку Квартиры

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

Как отмечал Председатель ГД Вячеслав Володин

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей;

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях.

Новости

НДФЛ: изменения по вычетам с 2021 года

Эксперт Академии, доцент кафедры экономики и финансов Алтайского филиала РАНХиГС Ирина Куликова рассказывает про изменения в налоговом законодательстве в сфере применения налоговых вычетов по НДФЛ.

Социальный налоговый вычет: изменения с 2021 года и предполагаемые изменения

Наиболее значимым изменением в части предоставления социальных вычетов является замена постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года на новое постановление Правительства РФ №458 от 08.04.2020 года, в котором отражен новый перечень медицинских услуг, учитываемых при определении величины вычета. С 2021 года начнет действовать уточненный перечень медицинских услуг, включающий услуги по медицинской эвакуации.

Кроме того, дорогостоящие виды лечения, обозначенные в ранней версии документа, дополнены:

– услугами по ортопедическому лечению граждан с врожденными или приобретенными дефектами зубов;

– медицинскими услугами, оказываемыми в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающей использование на дому медицинских изделий, поддерживающих функционирование организма человека.

Также расширен список дорогостоящих услуг в части репродуктивных технологий при лечении бесплодия.

В настоящее время на рассмотрении в Госдуме РФ находится законопроект, предусматривающий расширение оснований для получения социального налогового вычета в 2021 году. Изменения касаются отмены ограничения возраста детей и подопечных, за которых в составе вычета можно учесть расходы по оплате медицинских слуг. Сейчас налоговое законодательство позволяет получить социальный вычет в части расходов на лечение и покупку лекарств, оплаченных не только за самого налогоплательщика, но и за супругов, родителей, детей (если их возраст не достиг 18 лет пп.3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.

Также предполагается из ст. 219 НК РФ исключить ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей. Вычет будут предоставлять в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по социальным вычетам 120 000 рублей. Кроме того, планируется расширить список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет. В настоящее время в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно законопроекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей

Имущественный налоговый вычет: предполагаемые изменения

Сразу отметим, что изменение размера имущественного налогового вычета в 2021 году не планируется. Этот вычет актуален при осуществлении расходов на приобретение жилья в размере 2 000 000 рублей, а при выплате процентов по ипотеке – 3 000 000 рублей. Рассматриваются только поправки в части формулировок и действий при оформлении процедуры.

В частности, законопроект, находящийся на рассмотрении в Госдуме РФ в настоящее время, уточняет пп.2 п. ст. 220 НК РФ: право на вычет по земельным участкам для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) возникает с момента государственной регистрации дома на таком участке (а не с даты получения свидетельства о праве собственности на дом, выдача которых упразднена с 2016 года).

Кроме того, в ст. 220 НК РФ законопроектом вносятся следующие дополнения:

  • при приобретении прав на квартиру, комнату (доли в них) в возводимом доме вычет предоставляется с даты государственной регистрации прав на это жилье, а вычет может применяться с года передачи объекта застройщиком дольщику;
  • при строительстве жилого дома или доли в нем вычет предоставляется с даты государственной регистрации права на такое жилье.

Инвестиционный налоговый вычет: предполагаемые изменения

Размер инвестиционного налогового вычета в 2021 году согласно проекту, не изменится и его предельный размер останется прежним – 400 000 рублей. Но проект закона также предусматривает штрафы для налоговых агентов и банков при реализации имущественных или инвестиционных вычетов за предоставление ложных сведений:

– об открытии и ведении индивидуального инвестиционного счета (ИИС) гражданина, суммах взносов на нем;

– о суммах затрат на покупку жилья или участка под строительство;

– о размерах кредитования для этих целей и расходах на погашение процентов.

Изменения в процедуре возврата налоговых вычетов по НДФЛ

Минфин РФ разработал законопроект, согласно которому предусматривается введение упрощенной и ускоренной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. Действующий сейчас механизм получения вычетов предполагает ежегодное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с приложением документальных подтверждений. Согласно законопроекту НК РФ будет дополнен новой статьей, предполагающей получение вычетов по упрощенной процедуре, то есть посредством подачи заявления через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС без оформления декларации 3-НДФЛ. Планируется, что рассмотрение заявления в ИФНС будет происходить более оперативно, а срок возврата денежных средств существенно сократится. Ускорение процедуры заключается в уменьшении сроков проверки заявления налоговым органом с 3-х месячного срока до 30 календарных дней. Однако при выявлении нарушения право продлить ее до 3-х месяцев у ИФНС остается.

По окончании проверки решение должно быть вынесено в течение 3-х рабочих дней, а поручение на возврат денег физлицу должно быть передано казначейству в течение 10 рабочих дней. Непосредственно на перечисление средств отводится еще 5 дней. Таким образом, получить на свой счет денежные средства налогоплательщик сможет примерно через 2 месяца с момента подачи заявления в налоговый орган.

Для реализации этого нововведения будет существенно доработана АИС «Налог-3» в части автоматизации внедрения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов. Этот проект распространяется на правоотношения по предоставлению социальных и имущественных налоговых вычетов, возникшие с 1 января 2020 года. За этот год вычеты можно будет получить в упрощенном порядке, в случае принятия законопроекта.

По законопроекту Минфина РФ, заявление должно содержать реквизиты банковского счета, при этом у ИФНС уже будут иметься сведения о доходах и удержанном у налогоплательщика НДФЛ, предоставленных работодателем в объеме необходимой налоговой отчетности по формам 6-НДФЛ и справки о доходах. Вычеты на приобретение жилья и погашение процентов по ипотечным кредитам ИФНС определит, исходя из сведений, полученных от налоговых агентов и банков. Суммы вычетов на обучение и лечение, налоговые органы исчислят по данным расчетов, содержащихся в кассовых чеках. Существенным нововведением является то, что в отличие от декларации 3-НДФЛ, представляемой за один предшествующий год, заявление можно будет подать сразу за 3 года.

Налоговые Вычеты В 2021 Году На Покупку Квартиры

ФНС обещает, что скоро мы будем подавать заявление на возврат в один клик

Фото: Тимур Шарипкулов / UFA1.RU

Этой весной ФНС обещает автоматизировать получение налоговых вычетов. Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, пришло время вернуть свое. Разбираемся, кому положен налоговый вычет и как его оформить.

За что можно получить вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на лечение, обучение и . Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Читать еще:  Какие Документы Для Регистрации Права Собственности На Квартиру

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов. Получить их могут граждане РФ, а также иностранцы, проживающие в России больше в году и выплачивающие налог с полученного дохода.

Пять основных налоговых вычетов на социально значимые расходы

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Какие нужны документы?

Правила для получения вычета во всех случаях примерно одни и те же: сначала нужно отправиться в бухгалтерию компании, где вы работаете, и получить справку по форме за предыдущий год, затем скачать на сайте ФНС бланк налоговой декларации по форме , а потом вместе с этими документами, паспортом и чеками прийти в налоговую. Или заполнить в личном кабинете налогоплательщика. Тогда не нужны даже справки , а данные в нем появляются, как только отчитается работодатель.

Если налоговый вычет у вас с покупки недвижимости, то к этим бумагам нужно приложить договор купли-продажи, платежный документ или расписку, акт приема-передачи, документ о праве собственности, а также ипотечный договор и справку из банка, если вы платите ипотеку.

Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку. В некоторых случаях рецепт забирают в аптеке, поэтому, если вы знаете, что ваш препарат строго рецептурный, позаботьтесь заранее, чтобы у вас была копия документа с печатями медицинского учреждения и врача.

Сколько я получу?

Вернуть у государства вы можете 13% от суммы, которую заплатили за лечение, лекарства, обучение, жилье и так далее.

Лимит, по которому можно получить вычет за жилье, — рублей (максимум вам вернется рублей). То есть, если квартира стоила рублей, вычет получите с этой суммы, если — то только с рублей. Если на вычет получается больше, чем вы уплатили НДФЛ государству, то остаток вам вернут в следующем году. Кроме того, вам вернут сумму НДФЛ с оплаченных процентов по ипотеке, здесь лимит — рублей.

Максимум социального вычета — рублей, исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

Помните, что сумма вычета не превышает сумму НДФЛ, уплаченную за год. Подавать на социальные вычеты можно за три года (в — за 2018–2020-й), для этого вам понадобятся справки за этот срок. На имущественный такого ограничения нет.

Кто не получит вычет?

Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.

Получить налоговый вычет можно в течение трех лет. То есть, если родители студента только на его четвертом курсе вспомнят о том, что можно вернуть часть денег, деньги за первый курс им уже не отдадут.

Когда ждать денег?

Наберитесь терпения. Для получения налогового вычета нужно, чтобы сперва ФНС провела камеральную проверку. Сейчас она длится до трех месяцев, еще отводится на перечисление денег на счет налогоплательщика.

В конце прошлого года руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров заявил, что ФНС готова сократить сроки предоставления налоговых вычетов до полутора месяцев. Сейчас как раз тестируется новая технология, которая объединит личные кабинеты налогоплательщика с данными онлайн-касс. Это позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки.

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году?

После того, как вы приобрели квартиру, государство может выплатить часть средств с покупки. О том, как получить налоговый вычет по ипотеке в 2021 году, читайте в нашей новой статье.

«Налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога. В случае с ипотекой вычета полагается целых два. Первый – 13% от стоимости покупки жилья. Но только не более чем на сумму в 2 млн рублей, то есть можно вернуть максимум 260 тысяч. Второй вычет – 13% от ипотечной ставки, выплаченной банку. Здесь также есть ограничение по сумме: не более чем на 3 млн рублей, то есть максимум вернуть можно 390 тысяч», – поясняет Антон Красильников, руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка.

С 21 мая текущего года процесс получения налогового вычета изменился – введен новый упрощенный порядок оформления.

«Теперь для этого требуется заполнить заявление по установленной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Остальное налоговая служба запросит сама в порядке информационного взаимодействия с банками. Также значительно сократятся сроки предоставления данной государственной услуги: камеральная проверка займет 30 дней (против трех месяцев раньше), а перечисление средств произойдет в течение 15 дней (а не 30) после ее завершения», – отмечает Надежда Коркка, управляющий директор компании «Метриум» (участник партнерской сети CBRE).

Какие документы необходимы для того, чтобы получить налоговый вычет?

Максим Лазовский, владелец строительной компании «Дом Лазовского», выделяет несколько требуемых бумаг:

– заявление на возврат налога;

– документы, подтверждающие покупку земли;

– документы, подтверждающие покупку дома;

– документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

– документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой;

– дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности).

На что нужно обратить внимание при оформлении документов?

«Прежде всего необходимо убедиться, что гражданин имеет право на вычет. Например, если квартира приобретена у кого-то из близких родственников (родителей, детей, братьев, сестер), либо была куплена работодателем, то заявителю откажут. Другой вариант – отсутствие в отчетный период доходов, облагаемых соответствующим налогом. Иные причины отрицательного решения – наличие ошибок в заявлении, предоставление недостоверной информации, а также невозможность подтвердить факт оплаты», – уточняет Надежда Коркка.

Как оформить заявку на возврат денег?

«Заявку на возврат вы можете оформить в момент подачи налоговой декларации прямо на сайте Федеральной налоговой службы. Для начала нужно запросить у банка, в котором у вас оформлена ипотека, справку о выплаченных процентах и прикрепить ее к налоговой декларации, вместе с формой 3-НДФЛ, которую можно получить либо у работодателя, либо загрузить из личного кабинета налогоплательщика на том же портале Федеральной налоговой службы. Камеральная проверка покажет легитимность этой заявки, и деньги будут перечислены на указанный вами счет», – объясняет Вадим Бутин, руководитель отдела ипотечного кредитования «Главстрой-Недвижимость».

Эксперт отмечает, что размер суммы к возврату зависит от того, когда вы оформляли кредит: в случае, если покупка была совершена до 2014 года – вычет не ограничен лимитом, то есть можно получить компенсацию со всей суммы выплаченных процентов.

Если вы оформили кредит после 2014 года – лимит составит 3 млн рублей. При рефинансировании ограничение тоже будет. В итоге максимальная сумма к возврату – 390 000 рублей при расчёте по формуле 3 млн рублей × 13%.

Можно ли подать на налоговый вычет, если квартира была куплена в прошлом году в ипотеку?

«Оформить вычет можно только с момента подписания акта приема-передачи квартиры и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. Заявить вычет можно и через 10 лет, но вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2019 и 2020 годы», – добавляет Вадим Бутин.

Налоговый вычет — публикации по теме

Тем, кто имеет право на налоговый вычет при продаже недвижимости, не придется подавать документы в налоговую

Повышение ставки налога при продаже недвижимости затронет одну категорию участников рынка жилья.

Если изменения будут приняты, вместо 260 тысяч рублей собственники смогут вернуть 390 тысяч.

Закон, меняющий порядок получения налогового вычета при покупке жилья, вступит в силу через месяц.

Сокращаются сроки получения налогового вычета на ипотечную квартиру.

Завершается декларационная кампания 2021 года.

В Федеральной налоговой службе заявили, что готовы перейти к выплате налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Начисление пеней по налогу на имущество физлиц предлагают начать с сентября 2021 года.

Закон, сокращающий срок получения налогового вычета при покупке квартиры, принят в первом чтении.

Налоговая служба объявила декларационную кампанию 2021 года.

Закон, упрощающий получение налогового вычета при покупке квартиры, Госдума рассмотрит на следующей неделе.

Налоговый вычет при покупке квартиры за 2020 год покупатели смогут получить уже по новым правилам.

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Закон, вносящий изменения в Налоговый кодекс, в ближайшее время рассмотрит Госдума.

Часть собственников квартир в новостройках смогут продать их без налога уже в ближайшее время.

В налоговой службе заявили, что готовы к переходу на упрощенный порядок выплаты налогового вычета.

Покупатели садовых участков смогут вернуть в виде налогового вычета часть затрат, понесенных на их приобретение.

Вернуть налоговый вычет после покупки квартиры можно будет через 45 дней.

Завершается срок уплаты налога на доходы от продажи недвижимости, полученные в 2019 году.

В 2020 году налоговый вычет при покупке квартиры может быть скорректирован.

Отделения налоговой службы были закрыты из-за распространения коронавируса.

Кому нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2020 году?

Об изменениях в налогообложении напомнила Федеральная налоговая служба.

Существуют совершенно законные способы уменьшения налога при продаже квартиры

Читать еще:  Молодая Семья Какие Документы Нужны Для Получения Сертификата

Если вы купили недвижимость в прошлом году, в этом вы можете вернуть часть уплаченного вами подоходного налога.

В налоговых инспекциях Красноярского края пройдут Дни открытых дверей.

Налоговая служба принимает декларации 3-НДФЛ по доходу при продаже недвижимости до 30 апреля.

Жителей края проконсультируют по вопросам налогообложения.

При этом они могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

ФНС России объявила о начале декларационной кампании 2019 года.

Сможет заемщик получить налоговый вычет после рефинансирования кредита или нет, зависит от того, как составлен кредитный договор.

Правительство предлагает ввести налоговые льготы для арендодателей.

Налоговая не будет облагать налогом все невыясненные поступления на карты граждан.

23-24 апреля во всех налоговых инспекциях пройдут Дни открытых дверей.

23-24 апреля 2018 года во всех налоговых инспекциях пройдут Дни открытых дверей.

В Минстрое считают, что нашли способ выявить тех владельцев квартир, которые сдают их в аренду и не платят налоги с дохода.

В Минстрое России нашли способ выявить владельцев квартир, которые сдают их в аренду.

До 1 декабря 2017 года владельцы недвижимости обязаны заплатить земельный налог и налог на имущество физических лиц за прошедший, 2016 год, напоминает Управление Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю.

Со следующего года покупатели будут получать налоговый вычет по новым правилам.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2021

nalogovyy_vychet_pri_pokupke_kvartiry_-_izmeneniya_2021.jpg

Похожие публикации

Приобретая жилую недвижимость, можно воспользоваться правом на имущественный вычет. В этом случае сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет, пересчитают и вернут налогоплательщику переплату. В положения НК РФ о налоговом вычете при покупке квартиры изменения 2021 года внесены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ. Расскажем об этих и иных новшествах подробнее.

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения до 2021 года

Условия предоставления вычета на покупку квартиры и иной жилой недвижимости перечислены в п. 3 ст. 220 НК РФ. Напомним основные моменты:

  • к вычету принимается стоимость приобретенного жилья, включая земельные участки, но не более 2 млн. руб.;
  • дополнительно можно получить вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке, кредиту, израсходованному на приобретение квартиры;
  • из бюджета можно вернуть 13% от заявленной суммы вычета;
  • для заявления вычета необходимо, чтобы у покупателя имелся облагаемый НДФЛ доход, а сам собственник был налоговым резидентом РФ.

Положения о вычете при покупке жилья менялись и ранее. Значительные изменения вступили в силу с 2014 г. (на основании Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ):

  • вычет в 2 млн. руб. разрешили использовать по нескольким объектам жилья до его полного исчерпания (при условии, что до 01.01.2014 вычет не применялся) – ранее вычет полагался лишь по одному объекту;
  • сумму процентов, уплаченных по кредиту на покупку недвижимости, после 01.01.2014, ограничили лимитом в 3 млн. руб. (ранее учитывалась вся уплаченная сумма), принимаются такие расходы только по одному объекту.

На жилую недвижимость, приобретенную ранее 2014 г., распространяются прежние правила: вычет до 2 млн руб. предоставляется в отношении единственного объекта, а расходы на уплаченные проценты по ипотеке, в т.ч. рефинансированной, не ограничиваются.

Следующая поправка стала действовать для налогового вычета при покупке квартиры в 2016 г. Изменения коснулись состава документов, подтверждающих право собственности. Вместо копии свидетельства о праве собственности, к декларации прилагается выписка из реестра недвижимости (закон от 03.07.2016 № 360-ФЗ).

Налоговый вычет за квартиру: изменения с 2021 года

Чтобы заявить вычет и вернуть часть уплаченного налога, необходимо подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой отражается стоимость покупки, сумма уплаченных процентов по кредиту, заявляемая сумма вычета, с приложением подтверждающих документов. Также можно обратиться за вычетом к работодателю.

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ внес в порядок получения налогового вычета 2021 г. изменения. За квартиру, покупку иного жилья и уплаченные ипотечные проценты вычет с 21.05.2021 г. может предоставляться иначе — в упрощенном порядке без подачи декларации и документов.

Для этого требуется соблюдение следующих условий (пп. 8.1. ст.220, ст. 221.1 НК РФ):

  • право на вычет возникло не ранее 01.01.2020 г.;
  • физлицо авторизовано в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  • банк, сопровождавший сделку, должен быть подключен к системе обмена данными с ФНС.

При одновременном выполнении указанных требований камеральная проверка и возврат средств собственнику жилья осуществляется в ускоренном порядке — в течение 1,5 месяцев с момента получения заявления инспекцией. Причем налогоплательщику составлять заявление самостоятельно не придется — предзаполненный бланк размещается в «Личном кабинете» налоговиками после получения необходимых сведений. Собственнику квартиры остается проверить данные, подписать документ и отправить его налоговикам обратно.

Заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 г. и последующие годы не требуется, если покупатель недвижимости решил воспользоваться упрощенным порядком оформления вычета на квартиру.

НК РФ не лишает налогоплательщика возможности самостоятельно сдать 3-НДФЛ, если в том есть необходимость. Декларацию придется самостоятельно заполнить и отправить, например, в следующих случаях:

  • если квартира была куплена ранее 2020 г.;
  • если банк не участвует в обмене данных с ФНС;
  • когда расчет между сторонами сделки произведен без участия банка;
  • при распределении вычета между супругами;
  • при оформлении покупки жилья на детей до 18 лет и т.д.

С 01.01.2022 г. прекращает действие пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ с 2022 г., требующий приложения документов, подтверждающих право на вычет и оплату покупки жилья. При этом обязательное представление документов на расходы будет предусмотрено обновленным пп. 6 п.3 ст. 220 НК РФ – если налогоплательщик заявляет о возврате налога в обычном порядке.

Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2021 г.) заработают с 2022 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2021 год.

Изменения для владельцев новостроек с 2022 года

С 01.01.2022 г. на основании ст. 2 закона № 100-ФЗ изменится формулировка пп. 2 и будет добавлен новый пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Стоимость земельного участка при заявлении вычета будет учитываться с даты госрегистрации возведенного на нем жилого дома, а не после получения свидетельства о праве собственности на жилье.

При передаче квартиры застройщиком право на вычет возникает после принятия объекта по подписанному акту приема-передачи жилья или иному передаточному документу, но обратиться за вычетом и возвратом НДФЛ можно будет лишь после госрегистрации права собственности.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

Время чтения: 5 минут

В 2021 году сразу две законодательные инициативы повлияют прямо и косвенно на налогообложение сделок по покупке-продаже недвижимости в России.

Налог на продажу квартир в 2021 году: новые изменения с января

Первая — планируемый переход на прогрессивную шкалу расчета НДФЛ с 1 января. Вторая — уже вступившие в силу с 10 января изменения в «антиотмывочный» закон (ФЗ-115), призванные дополнительно противодействовать коррупции и предусматривающие ужесточение контроля за сделками размером свыше 3 млн рублей.

Напомним, что в нашей ранней статье вы найдете актуальную подробную инструкцию по расчету налога (НДФЛ) и подаче декларации в налоговые органы после продажи квартиры, а также информацию о том, как избежать уплаты в бюджет, применив соответствующие вычеты и рассчитав минимальный срок владения. О нюансах сделок с близкими родственниками, можно узнать здесь.

Повышение НДФЛ в 2021 году

С 1 января 2021 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

Напомним, что предложение об изменении налоговых ставок озвучил ранее президент РФ.

На данный момент россияне, чья сделка попадает под обязательство уплаты налога, могут рассчитать сумму отчислений в бюджет по следующей формуле:

НДФЛ = ([Налогооблагаемая база] — [Имущественный вычет]) × 13%

где Налогооблагаемая база — это максимальное из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка,
Имущественный вычет — стандартный вычет в размере 1 млн рублей или сумма документально подтвержденных расходов на приобретение объекта.

Отметим, что если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года — НДФЛ рассчитывается по старой ставке в 13%.

В случае, если реализация недвижимости происходит после 1 января 2021 года (применим допущение, что выручка с продажи квартиры — единственный доход человека за год):

доход с продажи квартиры = НДФД по ставке 13%
доход с продажи квартиры > 5 млн руб.: НДФЛ по ставке 13% от 5 млн руб. плюс по ставке 15% с суммы превышения.

Право на имущественный вычет также сохраняется. Если при его применении сумма дохода сокращается и не превышает 5 млн рублей, то ставка налога остается стандартной.

Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

Контроль за сделками с недвижимостью стоимостью свыше 3 млн рублей

С текущего года вводится дополнительный контроль за операциями с недвижимостью свыше 3 млн рублей в независимости от способа проведения расчетов — наличными или безналичными средствами.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.12.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями и дополнениями вступил в силу с 10.01.2021.

Читать еще:  До выхода на пенсию район приравняли к крайнему северу засчтывается ли мне все время как район крайнего севера к песии

Собирать информацию о сделках и передавать ее в Росфинмониторинг должны банки и риелторы. Нововведения теперь коснуться также договоров аренды и залога.

Таким образом, покупатели недвижимого имущества ценой от 3 млн рублей должны подтвердить происхождение денег и факт уплаты налогов.

Эксперты отмечают, что существенного изменения для большого числа участников рынка не произойдет. Однако, дополнительные проверки сделают невозможными сделки с занижением стоимости, к которым довольно часто прибегают в некоторых ситуациях.

Более подробное раскрытие сделок для налоговых органов приведет к повышению прозрачности рынка, считают юристы.

По упрощённой процедуре: в России вступили в силу новые правила оформления налогового вычета на жильё

В России начал действовать упрощённый порядок получения имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счёте. Нововведения были заложены в закон, вносящий изменения в Налоговый кодекс РФ, который 20 апреля подписал Владимир Путин.

С 21 мая появилась возможность получения налогового вычета без необходимости подавать в налоговую службу декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и документы, подтверждающие право на вычеты.

«Вычеты будут предоставляться проактивно. Система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика — физического лица», — сообщили в Федеральной налоговой службе.

За счёт предварительной проверки ведомством права налогоплательщика на вычет срок проведения проверки и возврата налога суммарно сокращается более чем в два раза (с трёх до одного месяца — проверка и с 30 до 15 дней — возврат средств). При этом вычет в упрощённом порядке смогут получить те налогоплательщики, сведения о которых передали участники информационного взаимодействия с ФНС (банки/брокеры). Отмечается, что эти налоговые агенты смогут подключиться к системе ФНС с 21 мая.

Граждане смогут отследить в своём личном кабинете весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога. При этом они получат уведомление по факту поступления сведений от банков или брокеров.

«Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий», — сообщили в Федеральной налоговой службе.

Вместе с тем подчёркивается, что по упрощённой процедуре можно будет получить те налоговые вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Право на возврат денежных средств будет возникать с даты акта приёма-передачи объекта долевого строительства, а после госрегистрации прав на недвижимость налогоплательщик сможет обратиться за получением вычета.

Как отмечал спикер Государственной думы Вячеслав Володин, законодательные нововведения «упростят жизнь многим». По его словам, пандемия коронавируса продемонстрировала важность развития цифровых технологий и предоставления доступа к госуслугам в удалённом формате.

Первый заместитель председателя комитета Совфеда по социальной политике Валерий Рязанский в беседе с RT назвал упрощение правил оформления налогового вычета значительным шагом вперёд.

«Действительно, нет худа без добра, и пандемия нас многому научила: и мобилизации возможностей, и поиску новых технологий решения вопросов таким образом, чтобы работала информационная система. Если обратить внимание на законопроекты, связанные с получением различного рода услуг, то сейчас везде прописывается обязательное умение работать с документами на расстоянии, пользоваться услугами личных кабинетов, чтобы по максимуму исключить хождение по инстанциям. На 100% исключить это, конечно, очень сложно. Всё это потребует неких «стыковочных» алгоритмов, защиты персональных данных и исключения ошибок, но со временем система обязательно будет отлажена», — сказал сенатор.

Глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов также поддержал вступившие в силу изменения, подчеркнув, что «чем проще и понятней всё будет, тем больше такими возможностями будут пользоваться».

«Налоговый вычет можно получить и сегодня, но для этого необходимо подать форму 3-НДФЛ, необходимо заполнять формы либо дожидаться, пока работодатель передаст в налоговую форму 2-НДФЛ, и потом дополнить формой 3-НДФЛ. Я эту процедуру проходил и могу сказать, когда первый раз со всем этим сталкиваешься, возникают определённые вопросы. Затем необходимо направить все документы в налоговую, она проведёт проверку и подтвердит существующее право на получение налогового вычета. После чего подаётся следующее заявление, указываются реквизиты, и ещё больше месяца всё это может рассматриваться. Поэтому я абсолютно согласен, что процедуру нужно упростить. Это будет стимулировать людей пользоваться этими услугами и расширит социальную группу получателей этих услуг. Любое движение в сторону создания комфортных и более оперативных условий всегда гражданами позитивно воспринимается и приветствуется», — констатировал собеседник RT.

Добавим, что уже после подписания закона в Госдуму внесли ещё один проект, касающийся налогового вычета. Депутат Максим Зайцев предлагает увеличить с 2 млн до 3 млн рублей имущественный налоговый вычет, предусмотренный в связи с расходами на строительство или покупку жилья. Кроме того, предлагается увеличить вычет в сумме расходов по уплате процентов, которые налогоплательщик фактически произвёл, с 3 до 4 млн рублей, а также разрешить получение налогового вычета не на один объект недвижимости, а на каждый приобретённый (с ограничением в 3 млн рублей).

В свою очередь, глава Центробанка Эльвира Набиуллина предложила предоставлять налоговые вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам только при инвестициях в российские ценные бумаги. В качестве обоснования инициативы она пояснила, что за последний год почти в два раза выросла доля инвестирования с использованием ИИС в иностранные ценные бумаги.

«Здесь непопулярное предложение, но мы выходим с предложением давать налоговые вычеты только по вложениям в российские финансовые инструменты. Потому что не считаем правильным, чтобы бюджет — а это, по сути дела, бюджетные деньги и бюджетная льгота — стимулировали инвестиции в иностранные ценные бумаги», — заявила она 12 мая на онлайн-сессии «Диалог с регулятором» в рамках ежегодной конференции НАУФОР.

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

  • Юридическое сопровождение
  • Тур по новостройкам
  • Консультация специалиста
  • Квартиры от подрядчиков
  • О компании
  • Акции и скидки
  • Контакты
  • Статьи

Что такое налоговый вычет

Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет

Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

  1. Земельного участка.
  2. Дома для постоянного проживания.
  3. Доли в жилом объекте.
  4. Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета

Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

  • Разработка ПСД.
  • Покупка жилого дома или доли в нем.
  • Приобретение материалов для строительства и отделки.
  • Подвод и подключение коммуникаций.
  • Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

  • Непосредственно затраты на приобретение жилья.
  • Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.

Как получить вычет

Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

  1. Удостовериться, есть ли право на вычет.
  2. Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.
  3. Подготовить документацию.
  4. Вычислить сумму вычета и налога на возврат.
  5. Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.
  6. Предоставить документацию в налоговую инспекцию.
  7. Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета

Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

  • Заявление на получение льготной скидки.
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Документы, подтверждающие ваши затраты.
  • Копии документов о праве собственности на жилье.
  • Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы

Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.

Вам также будет интересно

Согласно законодательству, застройщик обязан организовать встречу со всеми дольщиками для демонстрации готового жилья.

Банки далеко не всем и не всегда одобряют ипотечный кредит. Однако не стоит бояться отказа со стороны финансовой организации.

В июле 2021 года льготную ипотеку по гос программе ждут серьезные изменения. Ипотека с государственной поддержкой, как и семейная программа, претерпит изменения.

  • Каталог новостроек
  • Новостройки на карте
  • Застройщики
  • Ипотека
  • О компании
  • Акции и скидки
  • Статьи

Информация, опубликованная на сайте, не является публичной офертой. Сайт создан исключительно в информационных целях. Актуальные цены уточняйте по телефону и в офисе продаж. Проектные декларации жилых комплексов опубликованы на сайте наш.дом.рф

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector