Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

В январе сотрудник предоставил документы на возврат авансовых платежей по патенту за прошлый год

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2021 году

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

  • первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
  • второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам.

Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину?

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.

Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Санкт-Петербург

Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа в 2021 году составляет 4000 рублей:

  • В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 30500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 30 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 3900 (13%*30000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
  • В случае если зарплата иностранца больше 31 000 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет от 4030 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*31000=4030 > 4000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 30 рублей;

Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Москва

Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя?

Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:

  • Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
  • Справку 3-НДФЛ.
Читать еще:  Программа Жилья Для Молодых Семей 2021 В Белгороде

Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).

Важно! Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно.

После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу.

Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней.

Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

Скачать заявление на возврат НДФЛ иностранного работника по патенту можно по ссылке.

Пожалуйста, поставьте лайк, если вам была полезна наша статья про возврат работодателем излишне удержанного НДФЛ с иностранного работника или поделитесь информацией о том, как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам на работу, в соц. сетях:

Возврат НДФЛ за прошлый год иностранцу на патенте

Вопрос задал Татьяна Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Здравствуйте.
Используемая программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.9.227)
Помогите, пожалуйста, разобраться с проблемой.
Иностранец, работающий на патенте, проработал полностью 2019г. В декабре подали заявление на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченных авансовых платежей за 2019 год. Уведомление из налоговой нами было получено 09.01.2020 года. Зарплата за декабрь была выплачена 31.12.2019. Как в этом случае правильно сделать возврат НДФЛ, чтобы в дальнейшем все отчеты сформировались верно (6-НДФЛ, 2-НДФЛ для сотрудника и для передачи в ИФНС)?
Авансовые платежи введены в программу в 2019 году помесячно, уведомление зарегистрировано.

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (3)

Добрый день. В данном случае необходимо оформлять перерасчет налога и его возврат январем 2020 года. Такой порядок действий правомерен, что подтверждается письмом ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3920.

К сожалению, автоматический перерасчет при очередном начислении зарплаты в данном случае не произойдет.Этот вопрос разобран в нашем видео Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы. В видео предлагается обходной вариант с использованием документа Начисление зп.

Т.к. мы будем производить перерасчет уже за истекший налоговый период, я предлагаю использовать в Вашем случае документ Перерасчет НДФЛ. Он тоже не заполнится автоматически, поэтому придется заполнить его вручную следующим образом:

— на вкладке «НДФЛ» заполняем графу Зачтено для ставки 13% в разрезе дат получения доходов, на которые производилось исчисление налога в 2019 года, а также категорий доходов. Информацию о доходах сотрудника в разрезе дат получения и категорий можно взять, например, из аналитического отчета «Анализ НДФЛ по датам получения дохода», немного донастроив его (добавить отбор по сотруднику и группировку по категории дохода)

Читать еще:  Для Снятия С Регистрационного Учета Какие Нужны Документы

— на вкладке «Корректировка выплаты» создаем строку и указываем общую сумму зачтенного НДФЛ со знаком «-«.

Далее необходимо будет оформить документ Возврат НДФЛ и перечислить сумму возврата на банковский счет или зарплатную карту сотрудника (обратите внимание, что НК РФ не предусматривает возврат НДФЛ наличными денежными средствами).

Также нужно не забыть уменьшить платеж по НДФЛ на сумму возврата и в ЗУП отразить документом Перечисление НДФЛ в бюджет. Тут есть нюанс, что документ Возврат НДФЛ формирует движения по регистру НДФЛ на конец месяца. Поэтому лучше не уменьшать на сумму возврата платежи, перечисляемые до 31.01.2020, а уменьшить перечисление НДФЛ от 31.01.2020 (с больничных и отпускных) или уже февральское (с январской зарплаты).

После проведения всех операций отчетность 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будет заполнена корректно, но Вам необходимо учесть следующие нюансы:

  1. Документы Перерасчет НДФЛ и Возврат НДФЛ формируют движения по регистру НДФЛ на конец месяца, поэтому если будете формировать отчетность на дату ранее 01.02.2020 зачет авансового платежа не будет отражен в обоих отчетах, а возврат НДФЛ не попадет в 2-НДФЛ. Поэтому дату обоих отчетов указываем 01.02.2020 или позднее
  2. Т.к. возврат НДФЛ фактически производится в январе, то в отчет 6-НДФЛ он попадет только за 1 квартал 2020. В 6-НДФЛза 2019 год возврат НДФЛ не попадет На 2-НДФЛ месяц возврата не влияет, имеет значение ЗА какой период возвращается налог, поэтому что касается 2-НДФЛ сумма перечисленного налога будет уменьшена в справке за 2019 год.

Спасибо. Попробую сделать.
А если при такой же ситуации, но иностранец в сентябре уволился. Ему можно как-то вернуть НДФЛ?

В январе сотрудник предоставил документы на возврат авансовых платежей по патенту за прошлый год

Заместитель Председателя Правительства Дмитрий Козак провёл встречу 26 ноября 2018 года. По итогам приняты, в частности, следующие решения и даны поручения (резолюция от 26 ноября 2018 года №ДК-П13-238пр):

Минпромторгу России, Минэкономразвития России, Минюсту России, Минсельхозу России, ФАС России и Роспотребнадзору с участием отраслевых ассоциаций (союзов) производителей и продавцов товаров:

— до 1 февраля 2019 года сформировать рабочую группу при Минпромторге России по развитию торговой деятельности в Российской Федерации;

— до 1 марта 2019 года представить в Правительство Российской Федерации предложения по развитию саморегулирования в сфере торговой деятельности в Российской Федерации.

Минпромторгу России, Минэкономразвития России и ФАС России с участием отраслевых ассоциаций (союзов) до 1 апреля 2019 года разработать и внести в установленном порядке в Правительство Российской Федерации проект федерального закона, предусматривающего внесение изменений в Федеральный закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (далее – Закон о торговле) в части:

Читать еще:  Куда Подавать Документы На Регистрацию По Месту Жительства

— снижения регуляторной нагрузки для субъектов малого и среднего бизнеса, включая неприменение понятия «торговая сеть» для магазинов франчайзинговых программ, работающих в сегменте малого и среднего бизнеса;

— исключения из расчёта совокупного размера вознаграждения, выплачиваемого хозяйствующему субъекту, осуществляющему торговую деятельность, в связи с приобретением им у хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставки продовольственных товаров, определённого количества продовольственных товаров, платы за оказание логистических услуг;

— корректировки методологии расчёта розничного товарооборота торговой сети для целей ограничения приобретения торговых площадей, имея в виду необходимость уточнения границ административно-территориальных образований, в которых осуществляется соответствующий расчёт.

ФАС России до 1 апреля 2019 года подготовить и разместить на официальном сайте ведомства в информационно-телекоммуникационной сети Интернет разъяснения по вопросам применения положений части 1 статьи 14 Закона о торговле при приобретении торговыми сетями дополнительных площадей до даты публикации статистической информации Росстата об обороте розничной торговли.

Минэкономразвития России, Минфину России, ФНС России и Росстату (А.Е.Суринову) до 1 марта 2019 года представить в Правительство Российской Федерации предложения о возможности учёта информации с онлайн-касс торговых объектов для целей определения доли организаций торговли на рынке.

Минфину России до 1 февраля 2019 года доложить в Правительство Российской Федерации о ходе работы по проекту федерального закона, предусматривающего установление запрета на применение единого налога на вменённый доход в отношении реализации товаров, требующих обязательной маркировки контрольными (идентификационными) знаками.

Минфину России, ФНС России, ФТС России, Минэкономразвития России и Минпромторгу России до 1 марта 2019 года представить в Правительство Российской Федерации предложения:

— о возможности установления упрощённого порядка подтверждения ставки налога на добавленную стоимость при розничном экспорте товаров и услуг, в том числе механизма электронного обмена информацией между сторонами, участвующими в процессе розничного экспорта, – розничными компаниями (в том числе интернет-магазинами, товарными агрегаторами), логистическими компаниями (экспортёрами), ФТС России и ФНС России;

— об установлении обязанности лиц, освобождённых от ведения бухгалтерского учёта, хранить первичные учётные документы, отражающие факты экономической деятельности, в течение определённого срока.

ФАС России, Минфину России и Минпромторгу России с участием Банка России и отраслевых ассоциаций (союзов) до 1 февраля 2019 года представить в Правительство Российской Федерации предложения по снижению размера комиссионного вознаграждения при осуществлении расчётов за покупки в организациях торговли с использованием банковских карт.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector