Вернут ли налоговый вычет за дополнительное образование ребенка

Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников

По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2019 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.

Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов и как не попасться на удочку недобросовестных посредников.

Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности

Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.

Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.

Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2020 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы.

Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

• Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
• Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
  Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
• Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

Нельзя получить вычет, если:

• используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

• обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Сколько можно вернуть

Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:

• 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
• 6500 рублей в год за обучение каждого ребенка.

Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.

Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.

• Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.

• Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
• Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
• Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возвращены расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.

Редактор Нетологии. Разобралась, как получить налоговый вычет и сохранить нервные клетки

Примеры расчета

Обучение до 120 000 рублей

В 2018 году Сергей Бирюза оплатил свое онлайн-обучение в Нетологии в размере 40 000 рублей.

В 2018 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.

Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей.

Поскольку Сергей заплатил в казну более 5200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2019 году Сергей получил всю положенную сумму 5200 рублей.

Обучение и лечение на сумму свыше 120 000 рублей

В 2019 году Дмитрий Петров прошел обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.

Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.

Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит. Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2020 году.

Длительное и короткое обучение

Обучение в вузе длится несколько лет. Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами → за каждый год можно будет вернуть 13% от 120 000 тысяч рублей, а не один раз.

Для коротких сроков этот принцип также подходит. Например, если годовое обучение стоит 200 тысяч рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.

• Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.
• Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, то вернуть можно будет 13% от 100 тысяч рублей два раза → 26 000 рублей.

Вернут ли налоговый вычет за дополнительное образование ребенка

Уважаемые студенты! Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения;
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас.

Как получить вычет?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Очное обучение

Студенты очного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета:

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году, куда вписан «родитель-налогоплательщик, оплачивающий обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет».

Деньги вернут только родителю, причем родителю, который работает и платит подоходный налог. Тем, кто не работает, является пенсионером или инвалидом и соответственно не платит подоходный налог, деньги не возвращаются. Если подоходный налог, уплаченный в соответствующем году родителем, был меньше 13% оплаты за обучение его ребенка, то вернут сумму, не превышающую подоходный налог.

Если студенту очного отделения более 24 лет, то он сам должен работать, платить подоходный налог, идти в налоговую инспекцию, и тогда сам получит возврат 13% денег, затраченных на свое обучение. В этом случае родителям деньги не возвращаются.

Если студенту очного отделения менее 24 лет, но он сам работает и платит налоги, то студент может оформить все документы (в том числе и договор с институтом) на себя или на одного из родителей.

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год.

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом дневного отделения. Для налоговой инспекции лучше писать «дневного», а не «очного», так в статье 219 Налогового кодекса говорится о дневной форме обучения, а не об очной. Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Очно-заочное и заочное обучение

Студенты очно-заочного и заочного обучения должны иметь следующие документы из СПбГИПСР для получения социального налогового вычета:

(В Налоговом кодексе нет понятий очное и очно-заочное отделения, но есть дневная и вечерняя форма обучения)

1. Договор с институтом и дополнительное соглашение (подлинник и копию), действовавшие в соответствующем календарном году между студентом и институтом.

Если студент очно-заочного или заочного отделения в соответствующем календарном году сам не работал и не платил подоходный налог, то деньги ему не вернут.

Налоговый вычет предоставляется тем, кто платит подоходный налог.

2. Чеки за оплату обучения из кассы или платежные документы из банка за соответствующий календарный год.

3. Лицензию института (копию) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

4. Свидетельство о государственной аккредитации (копия) выдает секретарь ректора института в Ректорате (3 этаж главного здания института).

5. Справку из деканата, что Вы являетесь студентом института.

Эта справка не является обязательной, но многие налоговые инспекции ее требуют.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Получи дополнительный бонус в 13% «социальный налоговый вычет по расходам на обучение»

Как получить вычет? Несколько шагов, которые сделают Ваше обучение еще привлекательнее.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

Пройти обучение в НОЧУ ВО МЭИ. После завершения обучения обратиться в отдел ДПО о запросе документов на возмещение налоговых вычетов, если вы планируете их делать. Сотрудник отдела ДПО готовит комплект документов, а именно справку об обучении и копию лицензии НОЧУ ВО МЭИ в срок от 1 дней до 30 дней, в зависимости от кол-ва запросов. Если была смена наименования, номера лицензии, директора, то будут приложены копии необходимых подтверждающих документов, заверенных надлежащим образом.

Для возврата НДФЛ слушатель должен сохранить платежный документ, подготовив копии платежных документов в налоговую, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение.

Также нужно будет приложить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию). В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Возврат НДФЛ возможно делать в течение трех лет.

Получить справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

Заполнить сведения о лицевом счете.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

И после прохождения проверки Вашего заявления Вам вернут сумму излишне уплаченного налога, подлежащего возврату по заявлению налогоплательщика, в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (очная, очно-заочная, заочная);

обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящихся Вам полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

свидетельство о рождении ребенка;

документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Налоговый вычет на обучение: как вернуть часть потраченного

Есть известная русская пословица: «За ученого двух неученых дают, да и то не берут». Образование бесценно, но само обучение стоит денег, причем зачастую немалых.Есть известная русская пословица: «За ученого двух неученых дают, да и то не берут». Образование бесценно, но само обучение стоит денег, причем зачастую немалых.
Вернуть часть средств, потраченных на образование, вы сможете, получив налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
Претендовать на налоговый вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
Обратите внимание: возврату подлежит сумма ранее уплаченного налога, то есть 13% от размера понесенных расходов в пределах заявленного вычета.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены различные виды налоговых вычетов, здесь же мы подробно рассмотрим социальный налоговый вычет по расходам на обучение.

Налоговый вычет на обучение можно получить, если вы оплатили:
собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная, иная);
либо обучение по очной форме:
своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет;
своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 24 лет;
своего брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет материнского капитала.

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

Обратите внимание: если ваш ребенок/ подопечный/ брат или сестра обучается по заочной, либо другой форме, расходы на обучение уже нельзя предъявить к вычету.

Многие не знают, что вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, например:
занятия в школах и в детских садах (важно: вычет можно получить только за образовательные услуги; по расходам на питание, пребывание в дошкольном учреждении и т.п. вычет не предоставляется);
обучение в музыкальной школе, школе искусств;
дополнительное образование в кружках и секциях;
занятия в детско-юношеских спортивных школах;
курсы повышения квалификации;
школы иностранных языков;
автошколы.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении, в том числе и за границей.

Сразу возникает вопрос, на кого должен быть оформлен договор о предоставлении образовательных услуг? Самое лучшее, если в договоре, а также в платежных документах в качестве заказчика и плательщика будет указан один из родителей.
В случаях, если договор и/ или платежные документы оформлены на ребенка, то необходимо за разъяснениями обратиться в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства. В законодательной практике были прецеденты, когда такие документы принимались во внимание, однако окончательное решение вопроса о возможности предоставления вычета зависит от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов.
Если же договор и/ или платежные документы оформлены на одного родителя, то другой родитель может предоставить эти документы для получения вычета, так как в соответствии с Семейным кодексом РФ расходы на ребенка являются совместными.

Размер налогового вычета рассчитывается в рамках календарного года и зависит от факторов, перечисленных ниже.
Общее правило: вы не можете вернуть больше средств, чем перечислили в бюджет подоходный налог, то есть сумма расходов, предъявляемых к вычету, не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного за год.

Сумма расходов на обучение детей или подопечных, предъявляемых к вычету, не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка, соответственно, вы сможете получить не более 6 500 рублей (50 000 * 13%). Родители не теряют право на вычет, даже если ребенок работает.
Пример: доход Иванова А.П. за 2016 год составил 360 000 рублей. В том же году Иванов А.П. заплатил:
— за обучение 22-летней дочери в ВУЗе (очная форма) — 60 000 рублей,
— за обучение 25-летнего сына в автошколе — 30 000 рублей,
— за обучение 15-летнего сына в школе иностранных языков — 50 000 рублей.
К вычету Иванов А.П. может предъявить 100 000 рублей, из них 50 000 рублей за обучение дочери в ВУЗе (максимальная сумма), 50 000 рублей за обучение сына в школе иностранных языков. Стоимость занятий старшего сына в автошколе к вычету не принимается, так как возраст ребенка превысил 24 года.

Кстати, если доходов одного родителя не хватает, чтобы получить налоговый вычет в полном объеме, оставшуюся сумму может получить второй родитель, если, конечно, он имел доходы в соответствующем году. В таком случае документы и налоговые декларации предоставляются обоими родителями.

Сумма расходов на собственное обучение, а также обучение брата или сестры, которую можно предъявить к вычету, не может превышать 120 000 рублей в год, соответственно, вы сможете получить максимально 15 600 рублей.
Важный момент: если помимо вычета на расходы на собственное обучение и/или обучение брата (сестры) вы планируете получить и другие социальные налоговые вычеты (расходы на оплату своего лечения и лечения членов семьи за исключением дорогостоящего лечения, уплату пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии), то общая сумма расходов, предъявляемых к вычету, не может превышать 120 000 рублей.

Посмотреть список документов, необходимых для оформления налоговой декларации и получения налогового вычета, найти ближайшую налоговую инспекцию, узнать ее время работы, записаться на прием онлайн вы можете на сайте www.nalog.ru.
Также на сайте возможно отправить обращение в налоговые органы в электронном виде, в том числе и через личный кабинет.

О том, какие еще социальные налоговые вычеты вы можете получить, мы поговорим в следующей статье.

Людмила Белоусова, независимый финансовый консультант

Как получить социальный налоговый вычет в Московской области

свет, лампочка, отключение света, свеча, Москва

Все налогоплательщики могут получить налоговый вычет на некоторые свои расходы: благотворительность, лечение, образование или пенсионные взносы. О том, что такое налоговый вычет и как можно вернуть часть средств, потраченных на обучение, лечение, благотворительность и пенсионные взносы в Московской области, читайте в материале портала mosreg.ru.

Что такое налоговый вычет

Все официально трудоустроенные граждане РФ платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц), он составляет 13% от заработной платы. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации (дивиденты) .

Полный перечень лиц, у которых есть это право, указан в п. 1. ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Например, получить налоговый вычет может работник, у которого есть ребенок. Также в некоторых случаях налоговый вычет может быть предоставлен в виде возврата ранее уплаченного налога на доходы.

Эти вычеты называются социальными и делятся на 5 видов: расходы на благотворительность, расходы на обучение, расходы на лечение и приобретение медикаментов, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение и расходы на накопительную часть трудовой пенсии.

Благотворительность

Денежные купюры российских рублей.

Если налогоплательщик в течение года направлял денежную помощь на благотворительные цели соответствующим организациям, а также социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения и т. д., религиозным организациям, то он имеет право на получение налогового вычета.

Сумма этого вычета не может превышать 25% от годового дохода этого гражданина. Это значит, что, если годовой доход составляет 300 тысяч рублей, то максимально возможный размер вычета составляет 75 тысяч рублей. Если этим гражданином на благотворительность за год было потрачено 100 тысяч рублей, то НДФЛ с учетом расходов на благотворительность будет рассчитываться из суммы 225 тысяч рублей (а не 200 тысяч рублей). Так как работодатель в течение года платил налоги с доходов гражданина – 39 тысяч рублей, то налоговый вычет составит 9750 рублей (39 000 – 29 250, 29 250 – это НДФЛ с суммы 225 тысяч рублей).

Для получения этого вычета понадобятся следующие документы:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• платежные документы, договоры на пожертвования (копии и оригиналы документов, подтверждающих перечисление средств на благотворительность).

Налогоплательщик может вернуть эти средства в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором он тратил деньги на благотворительность.

Обучение

Источник: ©, Ступинское информационное агентство, Сергей Демянюк

Налоговый вычет на обучение можно получить за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения; обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Важно, что у образовательного учреждения должна быть лицензия, которая подтверждала бы его статус. При наличии лицензии можно получить вычет на образовательные расходы не только в вузе, но и в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования.

Максимальная сумма расходов, на которые можно получить вычет, – 50 тысяч рублей, также, если есть какие-то еще расходы (оплата лечения, образование), то общая максимальная сумма, на которую можно получить вычет, – 120 тысяч рублей. При этом на расходы на обучение детей это ограничение не действует, а вычет предоставляется дополнительно в размере не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Документы, которые понадобятся для получения этого вычета:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• копия договора с образовательным учреждением с реквизитами лицензии;
• справка, подтверждающая очную форму обучения;
• свидетельство о рождении ребенка / документы об опекунстве / документы, подтверждающие родство;
• копии и оригиналы платежных документов.

Лечение

Этот вычет предоставляется за оплату услуг по своему лечению (или приобретению медикаментов), лечению супруга, родителей, детей до 18 лет, страховые взносы страховым организациям по договорам ДМС. Перечень услуг утвержден постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Максимальная сумма расходов – 120 тысяч рублей, расходы на лечение суммируются с расходами на образование и на пенсию, если с них гражданин тоже получает вычет. Но если лечение относится к категории дорогостоящего, то это ограничение не действует и можно получить полную сумму вычета (13%).

Документы, которые понадобятся для получения этого вычета:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие родство (если оплачивалось не собственное лечение);
• договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг;
• платежные документы.

Расходы на пенсию

Пенсионное удостоверение и деньги

Источник: РИАМО, Николай Корешков

Налоговый вычет могут получить те граждане, которые направляли взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, договорам добровольного страхования жизни, если они заключаются на срок не менее 5 лет, а также при уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Правило о 120 тысячах действует и для этого вида вычета.

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• договор с негосударственным фондом, или страховой полис, или справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
• платежные документы.

Куда обратиться

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами. Первый – по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих фактические расходы.

Второй способ – не ждать окончания года, а в течение текущего года получить социальные налоговые вычеты. Для этого надо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет, для получения уведомления о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов, которое необходимо представить работодателю.

Что такое налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
• Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2020 год (в 2021 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2020 год (в 2021 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
• документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2020 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Налоговый вычет за обучение

Вы потратили деньги на обучение в образовательных учреждениях (учеба ребенка до 24 лет, собственное обучение – независимо от возраста), обучение братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, можете воспользоваться налоговой льготой.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Какую сумму можно вернуть

Оплата собственного обучения: согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц — 13 % в размере фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде .

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет (за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет — при оплате обучения налогоплательщиком-опекуном или попечителем) социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), т.е. 13 % можно вернуть именно с этой суммы.

Общая максимальная сумма, с которой возможна выплата, ограничивается 120 тыс. руб., то есть можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13 %).

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).
2. Наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, или индивидуального предпринимателя лицензии на осуществление образовательной деятельности, или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
3. Очная форма обучения — при применении социального налогового вычета на ребенка, любая форма обучения — если планируется возврат части денег, потраченных на собственное обучение.
4. Данное право предоставляется на период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
5. Не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
6. Оплата обучения производилась родителями (опекунами) лично либо другим лицом по доверенности.
7. При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты. т.е при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо в текущий налоговый период.

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Какие документы нужны

1. Договор с образовательным учреждением.
2. Лицензия образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае отсутствия номера лицензии в договоре).
3. Платежные документы, подтверждающие оплату:

• Квитанции к приходным ордерам.
• Кассовые чеки.
• Квитанции банка о перечислении денег на счет.
• Другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.

1. Свидетельство о рождении — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.
2. Документы, подтверждающие опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.
3. Документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения
4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
5. Паспорт, ИНН.
6. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

Сроки рассмотрения

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение вычета за обучение у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме

• Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
• Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
• Отнести уведомление и заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Что входит в услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
2. Экспертиза документов по оформлению платных образовательных услуг.
3. Составление декларации.
4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги*

1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
2. Доставка декларации в налоговый орган.

Стоимость услуги

Стоимость определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация — от 300 рублей

Оформление декларации — от 450 рублей

ВНИМАНИЕ! Социальные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превысить 120 000 руб. за год. Если в одном налоговом периоде вы несли расходы по разным основаниям (обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, страхование, пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию, по суммам, уплаченным за прохождение независимой оценки квалификации), вы самостоятельно выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах максимальной величины социального налогового вычета. В данный лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет за обучение?

Что такое налоговый вычет за обучение?

В общих чертах — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере до 13% от стоимости. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение и благотворительность. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

За сколько лет его можно получить?

Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.

Когда подавать документы на налоговый вычет?

Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

• Собственное обучение;
• Учебу своего ребенка (детей);
• Учебу опекаемого подопечного;
• Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее. Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.

Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. руб. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. руб. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. руб. в год, как и в случае со своим обучением. Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.

Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.

Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.

• Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

Как оформляется налоговый вычет?

Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

Получение вычета в налоговом органе

Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

Получение вычета у работодателя

Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

Заявление можно подать через сайт ФНС, если у вас есть личный кабинет. Для получения доступа к нему обращайтесь в налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

Какие нужны документы?

Обычно пакет документов включает в себя:

Декларацию 3-НДФЛ за каждый год учебы. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.

Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе (или нескольких местах работы, если вы за время учебы успели сменить ее) или также получить на сайте ФНС.

Заявление на возврат НДФЛ.

Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры) или документ, подтверждающий личность (паспорт).

Документы, показывающие расходы (платежные чеки, квитанции, платежные поручения).

Договор с учебным заведением.

Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка. Если плату за обучение повышали, понадобятся документы, подтверждающие повышение.

Пример заявления на налоговый вычет

Заявление на вычет может оформляться в произвольной форме. Важно: отказать вам в возврате средств лишь потому, что его форма отличается от образца, нельзя. Но для удобства можно ориентироваться на этот вариант.

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
В ТУСУРЕ

ТОЧНЫЕ ЗНАНИЯ
ОТТОЧЕННЫЕ НАВЫКИ

Специалист по вопросам поступления

• 
• Безрукова
• Вера Петровна

• bvp@2i.tusur.ru
• 8 (3822) 701-736
• 717791268
• bezrukova_vera
• 8-923-407-66-83

Специалист по вопросам обучения школьников

• 
• Мазюк
• Алина Юрьевна

• pau@2i.tusur.ru
• 8 (3822) 533-077
• 8-923-443-24-16

Куратор дистанционного обучения

• 
• Завадовская
• Олеся Александровна

• zoa@2i.tusur.ru
• 8 (3822) 701-736

Получи подарок — курс «Введение в Интернет вещей» Сетевой академии Cisco

• Региональные центры компетенций НТИ
• Ближайшие группы
• Оплата курса
• Виртуальный лабораторный стенд
• Выдаваемые документы
• Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
• Дополнительное профессиональное образование
• Контакты и схема проезда

• ВК
• Facebook

• Главная
• Дополнительное образование и повышение квалификации в ТУСУРе
• Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Вы можете сэкономить 13% от стоимости обучения на наших курсах, воспользовавшись своим правом на налоговый вычет.

Кто может получить налоговый вычет

• Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
• Вычет может получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения (очная, очно-заочная, заочная, иная).
• Вычет можно получить за близких родственников — детей, сестер и братьев, бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. НО! Важно, чтобы они учились очно, а не заочно.

Кому вычет не полагается

• Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).
• Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.
• Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Какую сумму можно вернуть

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет:

• 120 000 рублей в годза оплату своего обучения и
• 50 000 рублей в год за оплату обучения детей.

Государство вернет 13% от суммы расходов на обучение:

• в первом случае 15 600 рублей в год,
• а во втором 6 500 рублей в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Максимальная сумма к возврату составить 22 100 рублей.
Если вы потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 рублей. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

1. При получении вычета важна дата оплаты обучения, а не дата его начала.
2. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Как получить вычет

По окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения:

1. заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
2. получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ).
3. подготовить копию договора с ТУСУР на оказание образовательных услуг (отдельно копию лицензии предоставлять в Налоговую не нужно, ее реквизиты указаны в договоре);
4. подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение
5. все эти документы предоставить в Налоговый орган по месту жительства.

Вычет при обращении к работодателю до окончания налогового периода:

1. написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
2. подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
3. предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление с приложением копий документов;
4. по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
5. предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Официальный источник информации – сайт Федеральной налоговой службы.