Reka-home.ru

Река Хом
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Вернуть подоходный налог с патента из налоговой

Налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение

Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. При этом не имеет значения, государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может быть только очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждается платежными документами. Допускается передача денег по доверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Если ваш преподаватель — индивидуальный предприниматель

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей

Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

Паспорт. Принимается заверенная копия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Возврат НДФЛ иностранцам, выполняющим работу по патентам

Если на российском предприятии устроены иностранные граждане по патенту, налогообложение НДФЛ на доходы физических лиц проводится дважды. Это происходит следующим образом:

  • работодатель вычитает 13 % подоходного налога с заработной платы, назначенной сотруднику;
  • иностранец каждый месяц выплачивает авансовый платёж НДФЛ по патенту.

Перечислять авансовый платёж за иностранного работника имеют право организации любого вида собственности или отдельные граждане. У иностранца в такой ситуации появляется облагаемый НДФЛ доход, размер которого соответствует величине авансовых платежей по патенту, оплаченному третьим лицом. Работодатель удерживает налог из всех денежных выплат, которые причитаются сотруднику. Денежная сумма уходит в бюджет.

Работодатель в состоянии оказать помощь иностранным гражданам, работающим на него, снизив налоговое бремя путём возврата НДФЛ.

Размер компенсации при возврате НДФЛ

Сумма, полагающаяся иностранному гражданину в качестве возмещения НДФЛ по патенту, не может быть больше ежемесячного авансового платежа, вносимого иностранным трудящимся. При этом на конечный результат возмещения влияет доход иностранца. Стоит также помнить о различиях размера авансового платежа по патенту в различных субъектах Федерации.

Ежегодно сумма фиксированного авансового платежа индексируется на коэффициент, устанавливаемый регионами самостоятельно. При расчёте следует помнить, что если действие патента прекращается в текущем году, то совершать перерасчёт с учётом коэффициента на будущий год не требуется.

Как вернуть НДФЛ иностранцам, работающим по патенту

Вычет можно получить только при условии, что иностранец трудоустроен официально, а его работодатель регулярно выплачивает в казну налоги. Взносы за патент желательно платить в том же отделении налоговой службы, где зарегистрирован иностранный гражданин. С доходов трудоустроенного иностранца рассчитывается и удерживается НДФЛ в размере 13 % независимо от того, считается тот резидентом или нет.

Возврат НДФЛ можно осуществить лично в налоговой службе или при помощи работодателя. Если сотрудник решил воспользоваться вторым вариантом, то у работодателя должны быть следующие документы:

  • уведомление от налоговой инспекции;
  • заявление от иностранного сотрудника;
  • документы, свидетельствующие о том, что патентный НДФЛ был оплачен.

Если принято положительное решение по делу, налоговая служба обязана выдать уведомление в течение десяти рабочих дней. Документ выдают на каждый отдельный налоговый период.

Почему отказывают в выдаче уведомления

Для этого есть две основные причины:

  • в данном налоговом периоде уже было выдано подобное уведомление;
  • в базе данных не найдена информация о том, что с иностранным гражданином заключался договор о выдаче патента.

Если в выдаче уведомления отказано, у работодателя не будет права сокращать сумму НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.

Возврат НДФЛ в случае миграции иностранца

Многих интересует вопрос, законно ли уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи в том случае, если иностранец, работающий на патенте, в течение налогового периода перевёлся на службу в другой российский субъект.

Работодатель тоже имеет право уменьшать НДФЛ, так как на это не влияет местонахождение иностранного гражданина. Главное, чтобы фиксированный авансовый платёж был внесён.

Если иностранец перевёлся в подразделение компании, расположенное в другом российском регионе, новое уведомление от налоговой получать не требуется.

У вас остались вопросы?

Мы с удовольствием на них ответим. Заполните форму
и наш специалист в ближайшее время с вами
свяжется.

или можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 280-11-03

Нажимая на кнопку “Отправить”, я даю согласие на обработку персональных данных

Как ИП на УСН получить вычет за квартиру и лечение?

Я ИП и плачу налоги. Применяю УСН «Доходы». В 2018 году взял ипотеку и оплачивал расходы на лечение детей и супруги. Имею ли я право на социальные и имущественные вычеты? В общей сложности за год я заплатил в бюджет почти 100 тысяч рублей налогов. Хотелось бы вернуть хотя бы часть с помощью вычетов. Как это сделать?

Сергей Викторович, вы не сможете вернуть тот налог, который заплатили в бюджет, используя УСН. Но шанс использовать вычеты у ИП на спецрежимах все-таки есть.

Каким ИП положены налоговые вычеты?

Налоговые вычеты — это суммы, на которые государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. В результате сумма налога к уплате уменьшается или появляется переплата, которую можно забрать из бюджета.

Уменьшать доходы можно не на любые расходы, а только на те, что установило государство: например, если оплачено лечение, покупка квартиры, образование детей.

Чтобы появилось право на налоговые вычеты, должны одновременно соблюдаться такие условия:

  1. Налогоплательщик — резидент РФ.
  2. У него есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
  3. Расходы для вычета подтверждены документами.
  4. Соблюдаются остальные условия для конкретного вычета.

То есть право на вычеты за квартиру, лечение и обучение имеют только те люди, которые платят или хотя бы начисляют НДФЛ по ставке 13%. Не любой налог, который идет в бюджет, а именно налог на доходы физических лиц, и только 13%.

С индивидуальными предпринимателями все то же самое. Налоговый вычет дадут, только если ИП платит НДФЛ. Например, он работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Тогда ИП сдает по доходам от своего бизнеса декларацию 3-НДФЛ , уменьшает доходы на расходы и с разницы платит 13%. Эту сумму ИП может уменьшить или вернуть с помощью налоговых вычетов, как обычное физлицо, которое заплатило за автошколу или ипотеку.

Читать еще:  Что Дает Постоянная Регистрация В Квартире Без Права Собственности

ИП на спецрежимах не могут использовать налоговые вычеты

Предприниматели по желанию могут использовать льготные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, НПД, патент. На таких спецрежимах они не платят НДФЛ по ставке 13%. Вместо этого могут платить 4 или 6% с доходов, фиксированную сумму в зависимости от площади магазина или оплачивать стоимость патента, которая не зависит от фактического дохода. Таким предпринимателям дают и другие льготы: разрешают не вести учет расходов, не сдавать декларации или не использовать кассу. То есть эти налоговые режимы сами по себе уже позволяют уменьшить налоговую нагрузку и упростить работу.

Но вычеты для уменьшения доходов и налогов на спецрежимах применять нельзя. Потому что у ИП не соблюдается условие: он не платит НДФЛ по ставке 13%, а платит, например, налог на профессиональный доход по ставке 4%.

Пример с доходами ИП на УСН. У ИП Иванова есть бизнес. Он применяет УСН и платит 6% с доходов. За 2018 год он заработал 800 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить 48 тысяч. В том же году ИП Иванов купил квартиру за 1,5 млн рублей. При покупке квартиры возникает право на имущественный налоговый вычет. Но ИП Иванов не может использовать это право в 2018 году, потому что он платил налог на упрощенке, а такие доходы на стоимость квартиры уменьшить нельзя. Уплаченные в бюджет 48 тысяч рублей вернуть не получится.

Такая ситуация со всеми спецрежимами. Самозанятые физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, тоже не могут использовать вычеты за лечение, обучение или квартиру. То есть такое право у них возникает по факту расходов, но применить его без НДФЛ по ставке 13% они не могут.

При каких условиях ИП на спецрежиме могут получить вычет

Допустим, предприниматель работает на упрощенке и платит 6% с доходов. Но кроме этого он имеет еще какие-то доходы: сдает квартиру как физлицо, работает по трудовому договору, получает авторские вознаграждения. Или удачно продал машину, которую купил два года назад. С этих доходов у него удерживают НДФЛ по ставке 13%. Или он сам начисляет этот налог в конце года.

То есть у ИП на УСН могут появиться доходы, которые облагаются НДФЛ. Значит, условие для вычета соблюдается и можно его применять. Минфин периодически напоминает об этом.

Пример с ИП на УСН и НДФЛ. ИП Иванов на УСН платит 6% с доходов и сотрудничает с одним заказчиком по гражданско-правовому договору. Потому что у заказчика такое условие: он со всеми исполнителями работает по оферте и платит им как физлицам. Клиент начисляет взносы и удерживает у Иванова НДФЛ. Статус ИП клиента не волнует, для него Иванов — обычное физлицо. Доход от такого заказчика — 500 тысяч рублей в год, то есть в бюджет уходит 65 тысяч рублей НДФЛ.

Также Иванов сдает квартиру и честно декларирует этот доход как физлицо. Всего за год он получает от нанимателей 100 тысяч рублей и платит 13 тысяч рублей НДФЛ.

Для этого нужно подать декларацию, заявить в ней доходы, облагаемые НДФЛ, и применить вычет.

Право на имущественный вычет ИП может использовать даже спустя годы

Предприниматели на спецрежимах могут не каждый год получать доходы с НДФЛ. Например, ИП Иванов мог купить квартиру в 2016 году, а работать по гражданско-правовому договору начал только в 2018 году. В 2016 он платил налог на УСН, а НДФЛ по ставке 13% — нет. Поэтому и вычет тогда использовать не смог.

Но особенность имущественного вычета в том, что, в отличие от социальных, он не сгорает. Если не получилось применить его в год покупки квартиры, можно заявить в любом другом году: срока давности нет. Когда будут доходы по ставке 13%, тогда и подадите декларацию, чтобы вернуть или уменьшить налог.

Так можно делать даже через десять лет после покупки квартиры и даже если она давно продана. Право на имущественный вычет при покупке все равно остается. Но с социальными вычетами так нельзя : они уменьшают доходы только того года, когда было оплачено лечение или обучение. Неиспользованный остаток не получится использовать в следующие годы.

Перенос имущественного вычета можно использовать для уменьшения налога

Например, если вы работаете на УСН или вмененке и у вас нет трудового или гражданско-правового договора, налог при покупке квартиры вернуть никак нельзя. Но вот через два года вы продаете машину, которой владели всего год. При этом купили ее за 600 тысяч рублей, а продаете за 750 тысяч. С этой продажи придется начислить 19 500 рублей налога. Но так как продажа машины — это доход с НДФЛ по ставке 13%, можно использовать вычет, на который несколько лет назад возникло право при покупке квартиры.

Вы заявляете имущественный вычет в том году, когда продали машину, уменьшаете налогооблагаемый доход, и платить 19 500 рублей не придется. Тот налог, который вы должны бюджету за машину, перекроется тем НДФЛ, который государство могло бы вернуть вам с покупки квартиры.

Так же можно поступить, если получили в подарок квартиру не от родственника. Придется начислить налог на доходы, но с помощью налоговых вычетов его можно уменьшить. При условии, что на них есть право: то есть были расходы на лечение или обучение в том же году или несколько лет назад покупали квартиру. Так можно делать даже ИП на УСН, ЕНВД или патенте. Но уменьшать и возвращать можно только начисленный НДФЛ, а не налог на спецрежимах.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Возврат НДФЛ по патенту иностранным гражданам

Ежегодно в Россию на заработки приезжает огромное количество иностранных граждан, особенно из соседних государств — Украины, Азербайджана, Узбекистана и т.д. У тех, кто трудоустроен легально и с соблюдением всех формальностей, работодатель ежемесячно удерживает из заработной платы 13% подоходного налога, однако это еще не все: дополнительно иностранцы каждый месяц оплачивают авансовые платежи по патенту. Это приводит к появлению двойного налогообложения, которого можно избежать, оформив возврат НДФЛ.

До 2017 года этот вопрос был не так актуален, потому что возмещением занимались работодатели, просто не удерживая налог с зарплаты. Однако с прошлого года иностранных работников все чаще стали отправлять в налоговые органы за получением компенсации, где от них требуют заполненную декларацию 3-НДФЛ. Если вы тоже оказались в такой ситуации, то компания «Юрпрофит» готова помочь вам, оформив все необходимые документы.

Сколько можно вернуть

Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа по патенту для работающего иностранца составляет 1 200 руб., к которым прибавляется коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент. Это значит, что стоимость патента в разных регионах России будет также разной: например, в Москве она составляет 4 200 руб., а в Санкт-Петербурге — 3 500 руб.

Сумма, которую работающий в России иностранец может вернуть, зависит от двух вещей:

  • размера авансового платежа;
  • размера заработной платы.

Согласно пункту 7 статьи 227 Налогового Кодекса РФ, сумма возврата не может превышать размер ежемесячного платежа по патенту.

Рассмотрим на примере: гражданин Украины работает в Москве и оплачивает патентный взнос в размере 4 200 руб. каждый месяц. Если его ЗП менее 32 300 руб., то он может вернуть ровно ту сумму, которую платит его работодатель в качестве НДФЛ. Например, получая 25 000, вернуть получится 3 250 (13% от 25 000).

Если зарплата больше 32 300 руб., тогда можно претендовать на полную компенсацию авансового платежа по патенту. Например, при ЗП в 35 000, 13% — это 4 550, из которых 4 200 иностранец получит в качестве возврата, а в виде НДФЛ будут удержаны всего 350 рублей.

Почему стоит обратиться в «Юрпрофит»

Налогообложение, в частности — возврат НФДЛ, является сложным вопросом для неподготовленного человека. Не каждый гражданин России знает, как правильно заполнить и подать декларацию, а в случае с получением возвратов по патентам речь идет об иностранных гражданах, которые еще меньше понимают в законах другого государства.

Наши специалисты облегчат процесс получения компенсации, и помогут вам:

  • подготовить все необходимые справки для передачи в налоговую;
  • рассчитать размер полагающегося вам возврата;
  • получить полную сумму в установленные сроки;
  • получить ответы на любые вопросы по теме.

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Как вернуть налог и штраф?

Я иностранный гражданин и пытался получить патент в ММЦ Красногорска для работы у физических лиц в Московской области. При подаче документов я заплатил штраф 10000 рублей за превышение срока в 31 день предоставления заявки в ФМС на получение патента с момента въезда в РФ, так как мой патент, полученный в 2014 году, с 1 января 2015 года по закону был объявлен недействительным, и еще я заплатил авансовый платеж 4000 рублей за новый патент, который я хотел получить. Но в дальнейшем документы у меня так и не приняли, объясняя это тем, что я их собирал самостоятельно, а нужно было заплатить 20800 рублей в ММЦ и только в этом случае у меня была бы возможность сдать документы на новый патент. После этого я узнал, что законодательство изменилось, и я заплатил с января по апрель 12000 рублей, чтобы легализовать свой старый патент, и еще 4000 рублей за май, чтобы у меня было время и возможность подачи документов на новый патент. Однако, я не стал больше пытаться пробиться в ММЦ Красногорска, а переоформил регистрацию на Москву и сдал документы в ММЦ Сахарово. Так как срок действия патента за 2014 год у меня истекает 30 мая 2015 года, то документы на новый патент я сдал в апреле, и 11 мая 2015 года уже получил новый патент от 30 апреля 2015 года, заплатив за него авансовый платеж 4000 рублей. Теперь у меня есть два оплаченных за май патента. Вопрос получается состоящим из трех частей: 1- как мне снять административное наказание и штраф в 10000 рублей, если по новому закону я все налоги оплатил и получается, что на меня не распространяется административное наказание за которое я заплатил штраф? 2- как мне вернуть авансовый платеж, который я произвел в ИФНС г.Люберцы, пытаясь сдать документы на патент в ММЦ Красногорска? 3- как перезачесть уплаченную сумму авансового платежа за новый патент на июнь месяц, так как у меня сейчас еще действует патент за 2014 год до 30 мая 2015 года?

Ответы на вопрос

Алексей, здравствуйте.
Постараемся с вами вместе разобраться.
Первое. У вас на руках должен быть документ (Постановление , Решение и др.), на основании которого вас привлекли к Административной ответсвенности . В этом документе должны быть прописаны сроки обжалования вынесенного Решения в вышестоящий орган, куда можно обжаловать его. Если сроки прошли, то обжалуйте данное Решение через суд, привлеките хорошего юриста для написания Иска.
Второе. Что касается возрата авансового платежа, который вы произвели в ИФНС г. Люберцы, необходимо написать заявление о возврате данной суммы как излишне уплаченной, указав реквизиты для перечисления.
Третье. Чтобы «перезачесть уплаченную сумму авансового платежа за новый патент» вам также нужно обратиться в налоговый орган с письмом.
Кроме того, сообщаем, что иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на основе патента по найму у физических лиц должны определить величину НДФЛ за соответствующий календарный год исходя из фактически полученного дохода. При этом исчисленный налог уменьшается на уплаченные в этом же году фиксированные авансовые платежи по НДФЛ за период действия патента. С 01.01.2015 года работая по найму на основании патента, иностранные граждане обязаны представлять декларацию по НДФЛ по итогам года.
Так, потребуется подать декларацию, если:
НДФЛ, исчисленный исходя из фактически полученного дохода, превышает сумму уплаченных за год фиксированных авансовых платежей;
иностранец до конца года выезжает из РФ и НДФЛ, рассчитанный исходя из фактического заработка, превышает сумму фиксированных авансовых платежей;
патент аннулирован.

Читать еще:  Какая надбавка положена 80 летнему инвалиду 2 группы

Как рассчитать и вернуть НДФЛ иностранному работнику на патенте

Налоговый вычет на патент иностранному гражданину — возврат уплаченного НДФЛ сотруднику без визы и гражданства РФ, работающему по специальному разрешению. Компенсацию оформляют через работодателя, но не всем.

Что это за вычет

Иностранцы без визы вправе работать в России — по патенту. Работодатель выплачивает им зарплату и удерживает НДФЛ как налоговый агент. В НК РФ указан НДФЛ для иностранца на патенте — 13 или 30 процентов: все иностранные граждане с патентом уплачивают подоходный налог по ставке 13% (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ). Порядок начисления подоходного налога иностранцам по найму регулируется 115-ФЗ от 25.07.2002 и ст. 227.1 НК РФ.

Работодатель рассчитывает и перечисляет подоходный налог с доходности иностранного работника. Размер ставки — 13%: процент не зависит от наличия статуса налогового резидента РФ у такого сотрудника. Если доход иностранного служащего на патенте превышает 5 миллионов рублей, ставка повышается до 15% (372-ФЗ от 23.11.2020, п. 3 ст. 224 НК РФ).

Кроме самого подоходного налога, в ИФНС отправляют авансовые платежи по патенту иностранца: их перечисляют сами иностранные работники или любые компании, ИП или физлица (п. 1 ст. 45 НК РФ). Если аванс переводит третье лицо (компания или ИП), у иностранного гражданина появляется доход в размере авансового платежа по патенту (письма Минфина № 03-04-07/18414 от 20.03.2019, ФНС № БС-4-11/21422 от 02.11.2018). Такая доходность облагается подоходным сбором, и налоговый агент обязан удержать и заплатить с нее НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ).

В особых случаях работодатели производят налоговый вычет для иностранных служащих. Вычет определяют как сумму НДФЛ, сниженную на сумму фиксированных платежей, перечисленных в период действия патентного разрешения (п. 6 ст. 227.1 НК РФ, письмо ФНС № БС-4-11/11881@ от 20.06.2019).

Кому и при каких условиях положен вычет

Налоговый зачет НДФЛ по патенту иностранцев доступен не всем. Его предоставят только иностранным работникам — резидентам Российской Федерации. Чтобы получить вычет, такой служащий обязан находиться в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207, пп. 3, 4 ст. 210, п. 1 ст. 218 НК РФ). Подтверждением периода пребывания в РФ является заграничный паспорт сотрудника с датой въезда в страну. Кроме того, срок нахождения в РФ подтвердят миграционная карта, табель учета рабочего времени работодателя.

Получить возврат налога по патенту разрешено только в размере фиксированных авансовых платежей за текущий год (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).

На какую сумму сделают возврат

Есть два варианта расчета НДФЛ иностранцам, работающим по патентам в России:

Патентный платеж меньше суммы подоходного налога с заработной платы.

Патентный платеж больше налога на доходы физических лиц с зарплаты. То есть сумма фиксированных авансовых платежей за налоговый период, равный действию патента, превышает подоходный сбор с трудового вознаграждения.

Приведем примеры расчета налога и вычета для этих вариантов. Напоминаем, что ставка НДФЛ для нерезидента, работающего по найму на основании патента, равна 13% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Как рассчитать суммы НДФЛ, примеры

Вариант № 1

Работодатель принял иностранного работника в январе 2021. В январе ИФНС прислала в компанию уведомление о снижении подоходного налога.

Сумма разрешения на 3 месяца 2021: 5000 × 3 = 16 500.

Зарплата за январь 2021 — 70 000 рублей. НДФЛ = 70 000 × 13% = 9100.

Начисленный и уплаченный в бюджет подоходный сбор не превышает патентный аванс: 16 500 — 9100 = 7400. Это значит, что работодатель выплатит в январе 2021 полную сумму зарплаты — 70 000 рублей, применив вычет подоходного налога.

Но при зачете работодатель учел не полную сумму фиксированных авансов, а только часть. Остаток учтут при исчислении налога на доходы в следующих месяцах этого налогового периода (письмо ФНС № БС-4-11/16682@ от 23.09.2015).

Зарплата за январь-март 2021 составляет: 70 000 × 3 = 210 000. НДФЛ: 210 000 × 13% = 27 300.

Сумма взноса на доходы физических лиц к перечислению в бюджет с учетом фиксированного аванса: 27 300 — 16 500 = 10 800.

Вариант № 2

В январе 2021 организация приняла на работу другого иностранца с зарплатой 30 000 рублей. Уведомление от ИФНС пришло в те же сроки — в январе 2021.

Сумма патента за 3 месяца та же — 16 500 (5500 × 3).

Зарплата за январь 2021 — 30 000. НДФЛ: 30 000 × 13% = 3900.

Подоходный сбор ниже фиксированного аванса: 16 500 — 3900 = 12 600.

Зарплата за первый квартал 2021 (январь-март): 30 000 × 3 = 90 000. НДФЛ: 90 000 × 13% = 11 700.

Подоходный налог к уплате с учетом фиксированного аванса: 11 700 — 11 700 = 0.

Если исчисленный НДФЛ иностранному гражданину с патентом ниже фиксированных авансовых платежей, образовавшаяся разница не учитывается как переплата и не определяется как излишне выплаченная для такого сотрудника (письмо ФНС № ЗН-4-11/4105 от 16.03.2015). Ни работодатель, ни ФНС не возмещает работнику образовавшуюся разницу.

Как получить вычет у работодателя

Работодатель вправе уменьшить исчисленный подоходный налог на сумму фиксированного аванса. Вот как вернуть НДФЛ иностранцу, работающему по патенту в РФ:

  1. Территориальная ИФНС направляет работодателю уведомление о праве зачесть подоходный налог за патент. Инспектор отправит его только после получения сведений от МВД о наличии уведомления о заключенном трудовом договоре с иностранным работником. Такое уведомление действует в течение одного календарного года и направляется только одному работодателю.
  2. Работодатель регистрирует заявление на вычет от иностранного работника.
  3. Бухгалтер оформляет вычет, прикладывая документацию, которая подтверждает оплату патентного подоходного налога (п. 6 ст. 227.1 НК РФ, письмо ФНС № БС-4-11/4184@ от 14.03.2016).

Уведомление оформляют каждый налоговый период — календарный год (ст. 227.1 НК РФ). ИФНС получает от иностранного сотрудника заявление по форме из приказа № ММВ-7-11/512@ от 13.11.2015, проверяет сведения и выносит решение. Само заявление иностранца на вычет НДФЛ по патенту выглядит так:

Если решение положительное, уведомление передадут в течение 10 рабочих дней. Если ИФНС вынесет отрицательное решение, то работодатель не сможет оформить вычет подоходного налога иностранцу.

Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Особенности налогового вычета при покупке жилья на материнский капитал

Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали. Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р. вычета. Рассмотрим на примере.

Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р. У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета.

А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р. и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р. Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р.

Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

Сертификат учтен в первоначальный взнос, без вложения своих денег

Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в первоначальный взнос с вложением своих денег

Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом погашен ипотечный долг

Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.

Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

Сертификатом оплачены проценты по ипотеке

Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.

Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

Сертификат учтен в проценты по ипотеке и в счёт основного долга

Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов.

Правила расчета суммы вычета

Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки. До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

Например, Саша купила квартиру за 1,5 млн р. в 2016 году. Из этих полутора миллионов 300 тыс. рублей – это материнский капитал. Государство вернет налоги с 1,2 млн р. Максимальная сумма вычета – 2 млн р., а Саша израсходовала только 1,2 млн р. Налог с оставшихся 800 тыс. государство вернет, когда Саша купит другую недвижимость и оформит ее в собственность.

А вот если бы Саша купила квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 тысяч просто сгорели бы.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат. Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

Необходимые документы

В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

Какие документы необходимы для получения компенсации:

Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.

Справка о доходах.

Заявление на возврат налога.

Копия документа, удостоверяющего личность.

Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.

Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.

Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.

Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

Сроки подачи

Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

Читать еще:  Характеристика на родителей отрицательная образец для кдн

Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

Когда в налоговом вычете могут отказать

ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили.

Причины отказа в выплате:

Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.

Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.

Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.

Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме. Потратьте немного времени, чтобы разобраться в нюансах и без ошибок оформляйте документы.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

В 2020 году ИП на ЕНВД не вправе в налоговых периодах года уменьшить сумму налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (письмо Минфина от 26.08.2019 № 03-11-11/65430). Но сейчас от бизнеса поступают предложения по продлению права получения налогового вычета. Сегодня вычет могут получить только те ИП на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрировали кассу до 1 июля 2019 году, но вычет еще не заявили. Разберем, как это сделать.

Для предпринимателей налоговый вычет за онлайн-кассу — хороший способ сэкономить, но чтобы полностью покрыть затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога можно индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть вычет можно до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму входит не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды прошлых годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинались в 2018 году и завершались после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно нужно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Получите полную таблицу реквизитов чека по 54‑ФЗ

После регистрации вы бесплатно получите:

  • Полную таблицу обязательных в 2021 реквизитов кассового чека и БСО с комментариями по всем случаям использования.
  • Доступ в МойСклад — сервис для торговли с бесплатным кассовым приложением, товароучетной системой и поддержкой облачных чеков, маркировки, оплаты по QR-кодам.

Вернуть подоходный налог с патента из налоговой

Налоговый вычет — это часть уплаченного налога, которую можно вернуть за определенные виды расходов. На возврат налоги могут претендовать и работающие иностранные граждане

К таким расходам можно отнести покупку квартиры, оплату образования, траты на лечение и даже лекарства.

Право на вычет не зависит от гражданства человека. Государство компенсирует часть уплаченного налога всем резидентам, чья зарплата облагается НДФЛ. Налоговым резидентом считается гражданин любой страны, пробывший на территории России суммарно 183 дня в течение одного года.

Это означает, что иностранный гражданин-резидент, который работает официально и платит налоги в казну РФ имеет право на вычет.

Каждый, официально работающий иностранец, может получить налоговый вычет

Вычет можно получить как за себя, так и за своих ближайших родственников, при условии, что они тоже являются налоговыми резидентами. Близкими родственниками по налоговому законодательству считаются: родители, дети, супруги, братья и сестры.

Право на вычет получают только резиденты, которые платят налог по 13% ставке НДФЛ. Поэтому иностранные предприниматели, работающие по УСН, ЕНВД и патентной системе вычет получить не смогут.

Иностранные предприниматели, работающие по УСН, ЕНВД и патентной системе вычет получить не могут.

Как рассчитывается налоговый вычет

Для того чтобы вернуть часть налога, его нужно сначала заплатить. Вычет полагается только на доходы со ставкой 13% НДФЛ. Возврат средств рассчитывается по этой же ставке.

Пример: вы получаете зарплату 70 тысяч рублей. В год вы зарабатываете 840 тыс рублей и из этой суммы отдаете 13% налога.

70 000 * 12 (месяцев) = 840 000 * 13% = 109 200 (НДФЛ)

Таким же способом рассчитывается сумма налогового вычета:

С зарплатой в 70 тыс рублей вы купили квартиру за 2 млн рублей. За эту покупку вам полагается возврат уплаченного вами налога в размере 109 200 рублей.

Но у всех вычетов всегда есть лимит, об этом нужно помнить. В случае с недвижимостью лимит будет 260 тыс рублей — это максимальная сумма, которую вы сможете получить от государства.

Вернуть налоги можно не в виде максимального размера вычета, а только то, что было вами уплачено в виде налогов. Сумма компенсации будет зависеть от размера вашей заработной платы.

Чтобы получить за имущество сразу всю максимальную годовую сумму в размере 260 тысяч рублей ваш годовой доход должен быть 2 млн рублей — это 167 тыс рублей в месяц. Если ваша зарплата ниже этой суммы, то остаток вычета можно перенести на следующий год и так до тех пор пока не получите всю сумму от полагающихся 13%.

в 2019 году вы заработали 840 тыс рублей, от этой суммы вы заплатили 109 200 налога. Соответственно вернуть вы сможете только эту сумму, остаток вычета 150 800 рублей переносится на следующий год.

Сроки получения вычета

Если у вас уже есть право на вычет, но вы не имеете официального дохода, то вычет можно получить в будущем.

На получение вычета налоговый кодекс не устанавливает временных ограничений. Вы можете получить его даже спустя много лет после права на вычет. Однако, возврат НДФЛ ограничен сроком на три года.

в 2008 году вы приобрели дом в России, а про вычет узнали лишь в 2019 году. Несмотря на то, что право на вычет у вас появилось в 2008 году, вернуть ваш НДФЛ за жилье вы сможете только за предыдущие три года. Уплаченный налог за 2008-2016 годы, увы, уже не получить.

На что можно получить налоговый вычет иностранцу?

Государство возвращает деньги, потраченные на выгодные для государства сферы: социальные, благотворительные, имущественные.

Недвижимость (имущественные вычеты ст. 220 НК РФ ч. 2) Имущественный вычет можно получить один раз за всю жизнь. Максимальный размер выплаты не должен превышать 13% от 2 млн рублей — это 260 тысяч.

Даже если вы приобрели квартиру за 4 млн рублей, забрать у государства можно только фиксированную сумму в 260 тысяч — таков лимит.

Однако, если жилье за 4 млн и более было приобретено в браке, то каждый из супругов независимо друг от друга имеет право на получение своего вычета от суммы в 2 млн рублей — то есть по 260 тыс рублей на каждого — итого 520 тыс рублей.

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, то сумма максимального вычета за процент по ипотеке будет выше — 3 млн рублей в пределах уплаченного НДФЛ. За выплаченные проценты государство отдаст 390 тыс рублей. Перенести остаток этой суммы на следующий год нельзя (п. 8 ст. 220 НК РФ). Социальные вычеты

К социальным вычетам относится лечение и образование. Лимит на социальные вычеты 13% от 120 тыс рублей в год. За год государство готово вернуть 15 600 рублей. В отличии от имущественного вычета остаток неиспользованного социального вычета нельзя перенести на следующий год.

Образование (ст. 219.2 НК РФ ч. 2)

Под образованием понимается не только вузы, но и платные школы, курсы вождения или иностранных языков. Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Вычет можно получить и за очное образование ваших детей, братьев или сестер, не достигших 24 лет. Максимальная сумма вычета в этом случае будет меньше, чем за собственное образование — 13% от 50 тыс рублей. Если вы и ребенок одновременно получали образовательные услуги то, вычет можно получить за обоих в пределах лимита 22 100 рублей. Лечение (ст. 219.3 НК РФ ч. 2)

Вычет можно получить за любые платные медицинские услуги: стоматологию, УЗИ, анализы, покупку лекарств, пластические операции и т.д. список лекарств и услуг, за которые положен вычет, можно проверить в перечне.

Государство учитывает расходы и за лечение супруга и детей до 18 лет, поэтому налог можно получить сразу за всех.

Если лечение дорогостоящее, то допускается получать компенсацию и за родителей.

Перечень дорогостоящих видов лечения Способы получения вычета Возврат средств можно получить: В ФНС самостоятельно. Налоговая возвращает уже уплаченные налоги разом по запросу. Для этого требуют заполнить декларацию 3-НДФЛ, написать заявление на возврат средств и приложить необходимые документы. Сделать запрос можно придя лично с документами в ФНС или загрузить сканы документов на сайт налоговой.

*Вернуть деньги через налоговую можно только после уплаты НДФЛ и только в следующем году. Сроки рассмотрения запроса три месяца, если документы в порядке, деньги перечислят вам на карту, если нет, документы придется подавать заново.

На работе. Через работодателя проще и быстрее – можно без ожидания возврата на следующий год сразу не платить налог. Приобрели жилье в апреле — предъявили работодателю документ о праве на имущественный вычет и не перечисляете НДФЛ до конца года. Такой способ на время освобождает от уплаты налога.

Плюсы: из зарплаты не будут удерживаться налоги, не придется ждать год и собирать кипу документов для ФНС.

Для возврата средств через работодателя достаточно справки о праве на вычет, ее можно получить через личный кабинет на сайте ФНС. Срок готовности справки 30 дней, после чего предоставляете ее вместе с заявлением на вычет прямо работодателю или в бухгалтерию.

*Сделать вычет через работу могут только граждане, работающие по трудовому договору, с гражданско-правовым договором нужно обращаться в налоговую.

Итак, что иностранцу требуется для получения налогового вычета:

  • Законно находиться на территории РФ — иметь регистрацию или статус временно/постоянно проживающего.
  • Быть налоговым резидентом — находиться в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
  • Официально работать по договору и платить налог — ставка НДФЛ должна быть 13%.
  • Иметь подтверждающие документы для получения вычета.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector