Земельный Налог В Свердловской Области 2021 Для Пенсионеров

Министерство экономического развития
Российской Федерации

Налоговые льготы для резидентов особых экономических зон

Существуют общие для всех типов особых экономических зон налоговые льготы:

1. Для резидентов всех типов зон устанавливается пониженная ставка налога на прибыль подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации.
2. Резиденты освобождаются от уплаты налога на имущество на срок от 5-10 лет в зависимости от зоны с момента постановки имущества на учет при выполнении следующих условий:

• имущество создано или приобретено в целях ведения деятельности на территории зоны;
• указанное имущество находится на территории зоны;
• имущество фактически используется на территории зоны.

1. Преференции по транспортному налогу устанавливаются субъектами Российской Федерации, на территории которых создаются особые зоны. Для инвесторов льгота по транспортному налогу предоставляется с момента регистрации транспортного средства.
2. На федеральном уровне инвесторы освобождаются от уплаты земельного налога на 5-10 лет в зависимости от зоны с момента возникновения права собственности на земельный участок, расположенный на ее территории.

В зависимости от типа зон инвесторам предоставляются дополнительные льготы:

Вид налога

Ставка налога с учетом льгот

Сроки действия льгот

Основания

Технико-внедренческие ОЭЗ

(ОЭЗ «Томск», ОЭЗ «Зеленоград», ОЭЗ «Дубна», ОЭЗ «Санкт-Петербург», ОЭЗ «Иннополис»)

16

Тарифы страховых взносов для организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших
с органами управления особыми экономическими зонами соглашения
об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим
в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне

Общий объем взносов – 34%

Наименование

2011 год

2012-2017 годы

2018 год

2019 год

ч. 4, 5 ст. 8,
п. 5 ч. 1, ч. 3

ст. 58 Федерального закона 212-ФЗ
от 24.07.2009 г.

п. 5 ч. 4, ч. 7 ст. 33 Федерального закона № 167-ФЗ
от 15.12.2001 г.

Пенсионный фонд Российской Федерации

8,0 %

8,0 %

13,0 %

20,0 %

Фонд социального страхования Российской Федерации

2,0 %

2,0 %

2,9 %

2,9 %

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

2,0 %

4,0 %

5,1 %

5,1 %

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

2,0 %

0,0 %

0,0 %

0,0 %

Всего

14 %

14 %

21%

28 %

2

Налог на прибыль организаций

2.1

В части, зачисляемой
в федеральный бюджет действующая
ставка- 2 %

Для резидентов ОЭЗ ставка налога составляет 0 %

с 1 января 2012 года до 1 января 2018 года

п.1.2 ст.284 НК РФ

2.2

В части, подлежащей зачислению в бюджет субъекта действующая
ставка- 18%

Для резидентов ОЭЗ может быть установлена пониженная ставка налога, но не более 13,5 %

Устанавливается законом субъекта РФ

п.1 ст. 284 НК РФ

10 лет с момента регистрации в качестве резидента ОЭЗ

Закон Томской области
от 13.03.2006
№ 30-ОЗ

до 1 января 2016 года

Закон г. Москвы
от 05.07.2006
№ 31

5 лет с момента регистрации в качестве
резидента ОЭЗ

Закон Московской области
от 24.11.2004
№ 151/2004-ОЗ

На весь период существования ОЭЗ

Закон Санкт-Петербурга
от 14.07.1995
№ 81-11

Законодательство субъекта РФ не сформировано

Прочие льготы по налогу на прибыль организаций на срок существования особой экономической зоны (49 лет).

Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки (в том числе не давшие положительного результата) признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат.

п. 2 ст. 262 НК РФ

3.

Налог на имущество организаций

(налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 %)

Резиденты ОЭЗ освобождаются от уплаты налога на имущество, при условии того, что имущество:

• учитывается на балансе резидента ОЭЗ
• создано или приобретено в целях осуществления деятельности на территории ОЭЗ
• используется на территории ОЭЗ
  в рамках соглашения о создании ОЭЗ
• расположено на территории ОЭЗ

10 лет с момента постановки имущества
на учет

Срок действия льготы может быть продлен законом субъекта РФ

п. 17 ст. 381 НК РФ

Управляющие компании ОЭЗ освобождаются
от уплаты налога на имущество, при условии того, что:

• недвижимое имущество, указанное в соглашении о создании ОЭЗ учитывается
  на балансе в качестве объектов основных средств
• создано или приобретено в целях осуществления деятельности на территории ОЭЗ
• имущество, а также сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, расположено
  на территории ОЭЗ

10 лет с момента постановки имущества
на учет

Срок действия льготы может быть продлен законом субъекта РФ

п. 23 ст. 381 НК РФ

4.

Транспортный налог

Льгота устанавливается Законом субъекта РФ,
на территории которого создана ОЭЗ

Устанавливается Законом субъекта РФ

ст. 356 НК РФ

10 лет с момента регистрации в качестве резидента ОЭЗ

Закон Томской обл. от 04.10.2002
№ 77-ОЗ

Освобождение от уплаты транспортного налога

5 лет с момента регистрации ТС

Закон г. Москвы
от 09.07.2008 № 33

Освобождение от уплаты транспортного налога

(кроме автомобилей легковых, водных
и воздушных транспортных средств)

5 лет с момента регистрации ТС

Закон Московской области
от 24.11.2004
№ 151/2004-ОЗ

5 лет с момента регистрации ТС

Закон Санкт-Петербурга
от 14.07.1995
№ 81-11

Законодательство субъекта РФ не сформировано

5.

Земельный налог

(действующая ставка
1,5 %)

Освобождение резидентов ОЭЗ от уплаты земельного налога

(в отношении земельных участков, расположенных в ОЭЗ)

5 лет с момента возникновения права собственности на каждый земельный участок

Срок действия льготы может быть продлен законом субъекта РФ

п. 9 ст. 395 НК РФ

Промышленно-производственные ОЭЗ

(ОЭЗ «Алабуга», ОЭЗ «Липецк», ОЭЗ «Тольятти», ОЭЗ «Титановая долина», ОЭЗ «Моглино»)

1.

Налог на прибыль организаций

(в части, зачисляемой
в федеральный бюджет действующая ставка –

2 %; в части, подлежащей зачислению в бюджет субъекта действующая
ставка- 18%)

Для резидентов ОЭЗ ставка налога в части, подлежащей зачислению в бюджет субъекта, может быть понижена, но не более 13,5 %

Устанавливается законом субъекта РФ

Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2020 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2020 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

• герои РФ и СССР;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• чернобыльцы;
• лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2020 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Особенности предоставления льготы

Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

• вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
• в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
• при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
• право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

• паспорт;
• соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
• документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2020 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Налоговое законодательство

Налоговое законодательство

В данном разделе размещены ссылки на скачивание нормативно-правовых актов об установлении, введении в действие на территории городского округа Первоуральск местных налогов и сборов, а также нормативно-правовые акты, предусматривающие установление налоговых льгот по местным налогам, оснований, порядка и условий их применения.

Нормативно-правовые акты по установлению земельного налога

Все документы архива:скачать (ZIP, 190KB)

Доходы бюджет городского округа Первоуральск – это поступающие в бюджет денежные средства.

Доходы состоят:

1) налоговые доходы:
– налог на доходы физических лиц – НДФЛ
– акцизы (по установленному нормативу отчислений от акцизов, подлежащих зачислению в областной бюджет)
– единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – ЕНВД
– единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН
– налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
– налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (по установленному нормативу отчислений от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего зачислению в областной бюджет)
– налог на имущество физических лиц
– земельный налог
– государственная пошлина

2) неналоговые доходы формируются за счет:
– доходов от использования муниципального имущества (аренда имущества и земли)
– платы за негативное воздействие на окружающую среду
– доходов от оказания платных услуг казенных учреждений и компенсации затрат государства
– доходов от продажи муниципального имущества
– штрафов, санкций, возмещения ущерба

Местные налоги:

1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.

В бюджет городского округа местные налоги зачисляются по нормативам:

земельный налог – по нормативу 100 процентов;
налог на имущество физических лиц – по нормативу 100 процентов.

Земельный налог

Земельный налог на территории городского округа Первоуральск установлен Решением Первоуральского городского Совета от 27.10.2005 N 122 “Об установлении и введении в действие земельного налога на территории Первоуральского городского округа”.

Льготы по земельному налогу, основания и порядок их применения установлены Решением Первоуральской городской Думы от 27.02.2006 N 194″ Об установлении льгот по земельному налогу на территории городского округа Первоуральск”

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц на территории городского округа Первоуральск установлен и введен в действие Решением Первоуральской городской Думы от 27.11.2014 N 223

Горячая линия для граждан старше 65 лет и лиц, находящихся под медицинским наблюдением в период риска распространения коронавирусной инфекции

Во исполнение Указа Губернатора Свердловской области от 18.03.2020 № 100-УГ «О введении на территории Свердловской области режима повышенной готовности и принятии дополнительных мер по защите населения от новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV)» в связи с внесёнными изменениями 25.03.2020 г.

Жителям Свердловской области в возрасте старше 65 лет рекомендовано обеспечить с 26 марта по 14 апреля 2020 года самоизоляцию на дому, в целях предупреждения возникновения и распространения на территории Свердловской области новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV), а также лицам, прибывшим из стран с неблагополучной обстановкой по коронавирусу, обеспечить самоизоляцию на дому на срок 14 дней со дня возвращения в Российскую Федерацию (не посещать работу, учёбу, минимизировать посещение общественных мест).

Граждане старше 65 лет и лица, находящиеся под медицинским наблюдением, в период риска распространения коронавирусной инфекции могут обратиться за помощью в учреждение социального обслуживания.

Виды помощи, которые будут оказываться данным гражданам:

— приобретение, за счёт средств гражданина, продуктов и предметов первой необходимости;

— приобретение, за счёт средств гражданина, лекарств;

Телефон горячей линии в учреждении, по вопросам оказания помощи, гражданам старше 65 лет и гражданам, находящимся под медицинским наблюдением:

8 (34398) 2-12-38 с 9.00 до 17.00 часов

Оставить заявку на помощь волонтёра можно по телефону:

8 (34398) 22-112 — круглосуточно

Счетной палатой Свердловской области совместно с контрольно-счетными органами муниципальных образований в рамках экспертно-аналитического мероприятия «Оценка доступности и качества государственных и муниципальных услуг, предоставляемых исполнительными органами государственной власти Свердловской области и органами местного самоуправления Свердловской области в электронном виде в 2019 году и истекшем периоде 2020 года (по согласованию с контрольно-счетными органами муниципальных образований Свердловской области)» проводится опрос жителей Свердловской области по оценке доступности и качества государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде.

— Информация о мерах государственной поддержки граждан в период коронавирусной инфекции

— Пресс-релиз. Выплаты из федерального бюджета семьям с детьми до 3 лет и с 3 до 16 лет

— Пресс-релиз. Выплаты из федерального бюджета семьям с детьми до 3 лет по 5000 рублей

— Пресс-релиз. Выплаты из федерального бюджета семьям с детьми с 3 до 16 лет по 10 000 рублей

Согласно поручению Президента РФ В.В. Путина Пенсионный фонд России приступает к беззаявительному продлению пенсий отдельным категориям получателей, право на которые по закону необходимо периодически подтверждать документально.

Это, прежде всего касается пенсий и ежемесячных выплат из материнского капитала, которые будут продлены органами ПФР автоматически, без личного обращения гражданина.

В соответствии с пунктом 2.1 «Инструкции о порядке рассмотрения обращений и приема граждан в органах прокуратуры Российской Федерации», утвержденной приказом Генерального прокурора России от 30.01.2013 № 45, органами прокуратуры рассматриваются обращения, содержащие сведения о нарушениях законодательства, охраняемых законом прав, свобод и интересов человека и гражданина, интересов общества и государства, полученные в письменной или устной форме на личном приеме, по почте, телеграфу, факсимильной связи, информационным системам общего пользования.

В соответствии с указом Губернатора Свердловской области от 18.03.2020 № 100-УГ «О введении на территории Свердловской области режима повышенной готовности и принятии дополнительных мер по защите населения от новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV)»: Утвержден состав волонтерского (добровольческого) движения по оказанию помощи пожилым людям на территории городского поселения Верхние Серги. Закреплен автомобиль волга ГАЗ-3102 гос. номер А 953 АА для организации передвижения волонтеров по территории. Телефоны «горячей линии» для обращений граждан в случае трудностей по бытовым вопросам в режиме изоляции:

— ЕДДС (круглосуточно) 112, 8 (34398) 22-112,

— администрация городского поселения Верхние Серги (по будням с 8.00 до 17.00) — 8 (34398) 2-42-23,

— единая горячая линия — 8-800-2000-112 (круглосуточно).

Состав волонтерского движения по профилактике распространения коронавирусной инфекции (2019-nCoV) на территории городского поселения Верхние Серги

ВНИМАНИЕ! Уважаемые граждане! В связи с введением в Свердловской области режима повышенной готовности и принятия дополнительных мер по защите населения от новой коронавирусной инфекции

В связи с введением в Свердловской области режима повышенной готовности и принятия дополнительных мер по защите населения от новой коронавирусной инфекции Управление социальной политики по Нижнесергинскому району сообщает:

Обратиться в Управление можно:

по телефонам (8 3439 8 )

28-4-07 – отдел опеки и попечительства;

27-2-06 – отдел семейной политики, профилактики социального сиротства и организации социального обслуживания;

28-1-81, 28-4-03– отдел обеспечения мер социальной поддержки, учета и отчетности

О порядке получения налоговых льгот по имущественным налогам физических лиц

К имущественным налогам, уплачиваемым налогоплательщиками – физическими лицами, относятся: транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Для расчета этих налогов налоговые органы используют информацию о соответствующих объектах налогообложения и правах на них, которая поступает из регистрирующих органов. Для максимально корректного расчета имущественных налогов налоговым органам необходима также информация о налоговых льготах, право на которые имеют физические лица. Â

— Переход на электронные трудовые книжки

Земельный налог для ветеранов труда

Ветераны труда освобождены от земельного налога во многих регионах. Но такую льготу им дает не статус ветерана, а, как правило, возраст и заслуги. Налог на землю могут не платить пенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны, герои и кавалеры орденов. Ветераны труда попадают в эти категории. Рассказываем, как ветерану получить льготу, какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.

Оглавление

• Должны ли ветераны труда платить земельный налог
• В каких регионах предусмотрены льготы
• Какие еще льготы имеют ветераны труда
• Какие документы надо собрать для получения льготы
• В какие сроки принимается решение
• ‌‌Куда писать жалобу, если в льготе отказали

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Кто такие ветераны труда

Удостоверения ветерана труда дают:

• мужчинам с рабочим стажем от 40 лет, женщинам — от 35 при условии, что они работали еще детьми во время Великой Отечественной войны;
• получателям орденов и медалей СССР и РФ при условии, что их трудовой стаж — от 25 лет для мужчин и от 20 лет для женщин.

Также статус ветерана могут дать на региональном уровне, но в этом случае он будет действовать только на территории конкретной области или края.

Должны ли ветераны труда платить земельный налог

Ветераны труда платят земельный налог, как остальные владельцы участков. Для них нет исключений в федеральном законе. Льготы могут назначать регионы, но и в них послаблений для ветеранов нет, зато есть — для пенсионеров.

Федеральная льгота для пенсионеров. Ветеран труда, как правило, пенсионер. Поэтому с 2017 года он может не платить налог с части участка — 600 кв. м. Если участок ровно 6 соток или меньше, налога не будет. Если земля, например, 10 соток, платить надо будет только с 4.

Полное освобождение от налога — в отдельных регионах. Ветераны труда не упоминаются в региональных законах о льготах на земельный налог. Но не платить налог полностью, как правило, могут ветераны ВОВ, герои и кавалеры орденов. В нескольких регионах от налога освобождены все пенсионеры, например, в Свердловской области и Краснодарском крае.

В каких регионах предусмотрены льготы для землю

Какие еще льготы имеют ветераны труда

Прибавка к пенсии. Ветераны труда получают пенсию, как и все, но с ежемесячной денежной выплатой. В разных регионах суммы различаются.

Налоговые льготы. Некоторые регионы установили льготы для ветеранов — на земельный, транспортный и налог на имущество.

Бесплатный проездной. В большинстве регионов ветераны получают бесплатные проездные или дополнительную выплату на общественный транспорт.

Возмещение квартплаты. Государство компенсирует ветеранам 50% от расходов на ЖКХ.

Бесплатные зубные протезы. Ветеран труда имеет право на бесплатное лечение у стоматолога с установкой протезов. На эту льготу обычно есть очередь, услугу предоставляют городские поликлиники.

Подробнее об этих послаблениях читайте в статье о льготах ветеранам.

Какие документы надо собрать для получения льготы

С 2019 года собирать документы на льготу необязательно. По закону ее должны предоставить автоматически. Если из налоговой все же приходит уведомление с полной суммой, обратитесь в ближайшее отделение ФНС.

• заявление на льготу, заполняйте по образцу;
• гражданский паспорт;
• удостоверение ветерана труда, пенсионное или о другом статусе.

В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы

Налоговая должна принять решение в течение месяца. После этого вам будут присылать уведомление с меньшей суммой, просить льготу в следующем году еще раз не нужно.

Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы неправомерно отказали

В этом случае обращайтесь в инстанцию выше. Если писали в межрайонную налоговую, идите с жалобой в городскую.

Порядок получения налоговых льгот по имущественным налогам физических лиц

К имущественным налогам, уплачиваемым налогоплательщиками – физическими лицами, относятся: транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Для расчета этих налогов налоговые органы используют информацию о соответствующих объектах налогообложения и правах на них, которая поступает из регистрирующих органов.

Для максимально корректного расчета имущественных налогов налоговым органам необходима также информация о налоговых льготах, право на которые имеют физические лица.

В ряде случаев источником информации о наличии правах на налоговые льготы являются только сами физические лица. Таким физическим лицам для того, чтобы суммы налогов были исчислены корректно, необходимо предоставить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие право на налоговые льготы.

Если у Вас возникло право на налоговые льготы до 2020 года, и Вы уже обращались с заявлением для ее получения, повторного представления такого заявления не требуется.

Таким образом, заявить о своем праве на льготу необходимо физическим лицам, у которых это право возникло в 2020 году либо в 2020 году впервые приобретен объект налогообложения, в отношении которого может быть заявлена льгота.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

Напоминаем, что в беззаявительном порядке предоставляются федеральные налоговые льготы по налогу на имущество и земельному налогу для пенсионеров и «предпенсионеров». Этим категориям налогоплательщиков предоставлять заявление на льготы не нужно. Более подробная информация на сайте ФНС России: www.nalog.gov.ru.

С полным перечнем льгот и документов, которые необходимы для их получения, налогоплательщики могут ознакомиться на официальном сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для учета при расчете имущественных налогов налоговых льгот, предоставление которых предусмотрено только на основании заявлений, убедительно просим налогоплательщиков представить такие заявление не позднее 01.04.2021 года.

Заявление и подтверждающие документы для получения льгот налогоплательщик может представить в любой налоговый орган в бумажном виде или по почте, а также направить электронно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» из раздела «Мое имущество» или «Жизненные ситуации».

Для получения регистрационной карты и доступа к указанному сервису налогоплательщик должен лично обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года

С 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о налогообложении доходов граждан с депозитов, если сумма их сбережений превышает 1 млн руб., а также вводится повышенная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 15% для россиян с доходами от 5 млн руб. в год (соответствует 416,7 тыс. руб. в месяц). В течение 20 лет в стране действовала единая ставка подоходного налога в размере 13%. Решения об увеличении налоговой нагрузки были приняты на фоне падения бюджетных доходов, вызванного пандемией. Власти оценивают совокупный эффект от этих мер примерно в 160 млрд руб., но если деньги от роста НДФЛ (60 млрд руб.) должны поступить в бюджет уже в 2021 году, то платежи по начисленным за год налогам с доходов по вкладам начнутся только в 2022-м.

Как минимум последние десять лет чиновники кулуарно обсуждали возможность возвращения к прогрессивной шкале НДФЛ, отмененной в 2001 году. В пользу этой идеи говорили заметно повысившееся качество налогового администрирования и растущее социально-экономическое неравенство в России. В 2017 году Credit Suisse оценивал, что половина наиболее обеспеченных россиян владеет 83% национального дохода — ситуация, сопоставимая с дореволюционным, 1905 годом. Опрос ЦСР в мае (до объявления о повышении) показал, что 61% россиян выступает за прогрессивную шкалу НДФЛ.

Налог на состоятельных

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек. Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек. По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России. «Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.). Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб. В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно. Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам. Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета. Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства). Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций. В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас. Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Экономика

Показано 5 из 8

Подробнее о начислении налога на имущество по кадастровой стоимости недвижимости

С 2020 года жителям Свердловской области будут начислять налог на имущество по новым правилам. Квитанции с суммой налога, рассчитанной по кадастровой стоимости недвижимости, граждане получат только в 2021 году. Чего ждать жителям Верхней Пышмы от вступления в силу изменений в налоговом законодательстве и какая работа проведена администрацией для перехода на новую систему налогообложения объектов недвижимости, рассказала «Красному знамени» заместитель главы администрации городского округа Верхняя Пышма по экономике и финансам Марина Ряжкина.

С 1 января 2020 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться не от суммарной инвентаризационной стоимости имущества (как это происходит сейчас), а от кадастровой стоимости недвижимости, которая более приближена к рыночной. Во многих регионах собственники уже свыклись с новым порядком, перейдя на него еще в 2015 году. В Свердловской области законодатели дали отсрочку населению до 2020 года. Так как согласно федеральному законодательству, а именно 32 главе Налогового кодекса, субъектам Российской Федерации дано право, исходя из готовности кадастровой оценки объектов недвижимости, принимать решение о переходе на новую систему налогообложения. 2020 год – это последний срок для перехода уплаты налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости. В марте 2019 года законом Свердловской области № 23-03 принято решение о переходе Свердловской области к применению порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества с 1 января 2020 года.

Напомню, что в соответствии с действующим законодательством, налог на имущество физических лиц – это местный налог, он поступает в местный бюджет, но в полномочия органов местного самоуправления входит только установление налоговых ставок в пределах, определенных законом и дополнительных льгот для граждан, то есть тех льгот, которые не установлены 32 главой Налогового кодекса. Плательщиками данного налога являются граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество, это квартиры, дома, гаражи, машино-места, различные хозяйственные строения, постройки и иное имущество.

Для подготовки налогооблагаемой базы с апреля 2019 года государственным бюджетным учреждением Свердловской области «Центр государственной кадастровой оценки» проведены мероприятия по формированию экономически обоснованной кадастровой оценки объектов недвижимости, расположенных на территории Свердловской области, в порядке, установленном Федеральным законом «О государственной кадастровой оценке». В июле текущего года сформированная база кадастровой оценки объектов недвижимости была направлена в муниципальные образования для проведения анализа и доведения до населения, чтобы граждане смогли оценить стоимость своего имущества.

Со своей стороны, администрация городского округа периодически информировала жителей городского округа о предстоящих нововведениях, начиная еще с 2018 года и продолжает это делать в текущем году, публикуя материалы в газете «Красное знамя» и на сайте городского округа. С июля этого года, получив результаты базы данных по кадастровой оценке по Верхней Пышме, а это порядка 73,5 тысяч объектов, мы сразу разместили информационные материалы на сайте городского округа с разъяснениями о том, что до 1 августа 2019 года каждый житель городского округа мог познакомиться с результатами кадастровой оценки, найдя свои объекты недвижимости по кадастровому номеру и оценить стоимость своего имущества. Все замечания и предложения каждый собственник мог подать в названный выше Центр государственной кадастровой оценки для дачи разъяснений или пересчета кадастровой стоимости. Все замечания, поступившие от жителей, анализировались специалистами государственного бюджетного учреждения, вносились изменения в базу данных оценки имущества. В настоящее время уже готовится проект постановления Правительства Свердловской области об утверждении кадастровой стоимости объектов недвижимости. Еще раз акцентирую внимание, что кадастровая оценка стоимости имущества, это полномочия органов государственной власти и задача администрации, как органа местного самоуправления, первое – это довести до жителей городского округа информацию о нововведениях и второе – подготовить обоснованные ставки для налогообложения объектов недвижимости и предложить дополнительные льготы для отдельных категорий наших жителей. Что и было сделано администрацией с этого периода, имею ввиду с июля текущего года.

Также, для анализа полученной базы объектов налогообложения в администрации городского округа создана рабочая группа. В еженедельном режиме мы занимались инвентаризацией учтенной и неучтенной недвижимости, анализировали полученный массив данных кадастровой оценки и рассчитывали возможные ставки налога. 32 главой Налогового кодекса утверждены виды налоговых ставок для различного имущества. При этом, законодательством установлено, что для таких объектов, как жилые дома, квартиры, объекты незавершенного строительства, хозяйственные постройки, по которым ставка установлена в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости, органами местного самоуправления при установлении ставки налога, она может быть уменьшена или увеличена, но не более, чем в три раза.

При анализе налогооблагаемой базы, специалистами администрации рассматривались различные варианты в отношении объектов, по которым законодательством установлена ставка налога 0,1 процента. Наша задача была как обеспечить сбалансированность бюджета, сохранив прежний объем поступлений в местный бюджет от данного налога, так и социально защитить жителей городского округа. Исходя из расчета налога от инвентаризационной стоимости имущества начисление налога в период 2018-2019 годов составляет порядка 52 млн. рублей в год.

Анализируя массив данных кадастровой стоимости по городскому округу, рассчитанный Центром государственной кадастровой оценки, нами были применены различные варианты ставок от 0,1 процента до 0,3 процентов. Расчеты показали, что кадастровая стоимость по городскому округу в отношении жилых домов ниже, чем кадастровая стоимость, рассчитанная в отношении квартир. При применении ставки 0,1 процента для объектов, по которым органами местного самоуправления законодателем дано право дифференцировать объекты и ставку налога, прогнозируемые доходы местного бюджета от начислений налога на имущество физических лиц, существенно снижаются. Таким образом, учитывая вышеперечисленные факты, нами принято решение предложить Думе городского округа, и это отразилось в проекте решения, об установлении налога на имущество физических лиц в новой редакции, который внесен администрацией городского округа в сентябре этого года, дифференцировать ставку налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости в размере 0,25 процентов в отношении квартир, комнат и 0,3 процента в отношении жилых домов, гаражей, машино-мест, хозяйственных строений.

Необходимо отметить, что с целью снижения социальной нагрузки на граждан, законодательством установлено множество преференций. Во-первых, это льготы для различных категорий граждан, в первую очередь пенсионеров, участников и ветеранов ВОВ, инвалидов и ряд других категорий граждан. Нами предложено дополнительно сохранить льготы супругу (супруге) умершего гражданина, которому присвоено звание «Почетный гражданин» и несовершеннолетних детей сирот. Во-вторых, при расчете налога от кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты, согласно которым кадастровая стоимость уменьшается по квартире на 20 кв.м.от общей площади, по комнате на 10 кв.м., по жилому дому на 50 кв.м. соответственно, а также дополнительные вычеты для многодетных семей. И в-третьих, законодательством установлено, что переход на новую систему налогообложения будет постепенным. Предусмотрен трехлетний переходный период, начиная с 2021 года, то есть года, в котором впервые налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Пунктом 8 статьи 408 НК РФ предусмотрен трехлетний период, в течение которого применяется формула расчета, ограничивающая резкий рост налоговой нагрузки. С учетом этой формулы ежегодно сумма налога по объекту налогообложения не может увеличиваться больше чем на 20% разности между суммой налога с кадастровой стоимости и суммой налога с инвентаризационной стоимости.

Для понимания как будет рассчитываться налог и ознакомиться со всеми нормативно-правовыми документами, которые легли в основу новой системы налогообложения налога на имущество физических лиц, на сайте городского округа нами размещено решение Думы городского округа и презентация, разъясняющая все нововведения по данному налогу.

Земельный Налог В Свердловской Области 2021 Для Пенсионеров

(3439) 326-714 – горячая линия по вопросам пенсионного обеспечения, материнского капитала;

(3439) 326-720 – по вопросам персонифицированного учета и взаимодействия со страхователями;

(3439) 326-719 по вопросам электронной отчетности;

(3439) 326-719 по вопросам инвестирования средств пенсионных накоплений;

Заказ талонов на прием и предварительный заказ справок осуществляется по телефону: (3439) 326-724.

Предварительная запись по приему отчетности по персонифицированному учету осуществляется по телефону: (3439) 326-719

Дополнительно сообщаем, что вся актуальная информация по контактам и адресам управлений ПФР в городах и районах Свердловской области размещена на сайте ПФР в разделе «Контакты и адреса»: http://www.pfrf.ru/branches/sverdlovsk/contacts/.

ВНИМАНИЕ .

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 11.06.2020 № 848 «Об особенностях представления государственных и муниципальных услуг в 2020 году» с 1 августа 2020 года прием граждан в клиентской службе Управления ПФР в городе Каменске-Уральском и Каменском районе Свердловской области:

Понедельник – с 8.00 до 20.00 без перерыва

Вторник – с 8.00 до 20.00 без перерыва

Четверг – с 8.00 до 20.00 без перерыва

Ежедневный прием по вопросам:

– регистрация, подтверждение или восстановление учетной записи в ЕСИА;

– выплата пособия на погребение;

– обращение к электронным сервисам ПФР через гостевой компьютер (консультация, подача заявления об установлении пенсии).

Телефоны горячей линии: 32-67-14, 32-67-15, 32-67-16, 32-67-19, 32-67-20, 32-67-22, 32-67-24

Для оказания государственных услуг ПФР в неприемные дни гражданам будет рекомендовано обращаться в МФЦ или через Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) (gosuslugi.ru) и сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (pfrf.ru).

Государственные услуги ПФР,

оказываемые в МФЦ Свердловской области

Наименование услуги

Выдача государственного сертификата на материнский (семейный) капитал

Рассмотрение заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала

Установление ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан в Российской Федерации

Прием, рассмотрение заявлений (уведомления) застрахованных лиц в целях реализации ими прав при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений и принятие решений по ним

Предоставление компенсации расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно пенсионерам, являющимся получателями страховых пенсий по старости и инвалидности
и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

Прием от граждан анкет в целях регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в том числе прием от зарегистрированных лиц заявлений об изменении анкетных данных, содержащихся в индивидуальном лицевом счете, или о выдаче документа, подтверждающего регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета

Установление страховых пенсий, накопительной пенсии и пенсий
по государственному пенсионному обеспечению

Выплата страховых пенсий, накопительной пенсии и пенсий
по государственному пенсионному обеспечению

Установление федеральной социальной доплаты к пенсии

Информирование зарегистрированных лиц о состоянии их индивидуальных лицевых счетов в системе обязательного пенсионного страхования

Информирование граждан о предоставлении государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг

Выдача гражданам справок о размере пенсий (иных выплат)

Осуществление ежемесячных выплат лицам, осуществляющим уход
за детьми-инвалидами или инвалидами с детства I группы

Осуществление компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами

Рассмотрение заявления о назначении ежемесячной выплаты в связи
с рождением (усыновлением) второго ребенка

Информирование граждан об отнесении к категории граждан предпенсионного возраста

Предоставление сведений о трудовой деятельности зарегистрированного лица, содержащихся в его индивидуальном лицевом счете

Прием заявлений граждан о предоставлении ежемесячной выплаты семьям, имеющим право на материнский (семейный) капитал, а также семьям, в которых первый ребенок рожден (усыновлен) в период с 1 апреля 2017 г. по 1 января 2020 г. и единовременной выплаты семьям с детьми в возрасте от 3 до 16 лет (до 1 октября 2020 г.)

Прием заявлений о внесении сведений о транспортном средстве, управляемом инвалидом, или транспортном средстве, перевозящем инвалида и (или) ребенка-инвалида, в федеральную государственную информационную систему «Федеральный реестр инвалидов»